Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить налоговый вычет дважды за покупку квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В том же 2014 году были разделены налоговый вычет, который можно получить с денег, отданных за квартиру, и налоговый вычет с заплаченных банку процентов. Дело в том, что заемщик, который использовал для покупки квартиры ипотечный кредит, имеет право вернуть еще 13 процентов от суммы заплаченных банку процентов. Максимальная сумма этого вычета составляет 390 тысяч — 13 процентов от трех миллионов рублей.
Налоговые вычеты за квартиры и за уплаченные проценты можно разделить
До этого и вычет по квартире, и вычет по процентам можно было получить только по одному объекту, теперь покупатель может выплату при покупке квартиры применить к одному объекту, а вычет с суммы фактически уплаченных банку процентов по целевому кредиту, взятому на покупку жилья, использовать при покупке другого.
Так вот, те покупатели, которые до 1 января 2014 года воспользовались своим правом и получили налоговый вычет, но при этом не реализовали право на получение налогового вычета на уплаченные проценты, теперь могут получить налоговый вычет по процентам. Например, квартира была куплена в 2013 году, по ней покупатель полностью получил налоговый вычет, а в 2016-м в ипотеку приобретена другая. Налоговый вычет при покупке квартиры покупателю уже не положен, но он может вернуть налоговый вычет за уплаченные банку проценты по кредиту, то есть получить максимум еще 390 тысяч рублей.
«Общее право таково: сначала подаются документы на получение налогового вычета при покупке квартиры, а затем, после того как сумма 260 тысяч рублей полностью выплачена, в налоговую предоставляют документы на возврат вычета с уплаченных по кредиту процентов, — объясняет налоговый консультант, директор компании «Аутсорсинг» Ольга Ботова.
Нужно учитывать, что налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные банку проценты, это значит, для того чтобы их вернуть, покупателю нужно будет ежегодно подавать в налоговую документы на налоговый вычет.
И еще один важный момент: воспользоваться налоговым вычетом с заплаченных процентов возможно только при покупке одной квартиры, остаток не переносится на следующие объекты.
Как получить вычет 1,3 млн рублей?
Эта глава касается только тех, кто пообещал «и в горе, и в радости, пока смерть не разлучит» и держит слово. Остальные — могут переходить к следующему пункту.
Итак. Если вы в браке и покупаете квартиру, то недвижимость будет считаться совместно нажитым имуществом. В этом случае каждый из супругов может получить вычет с 2 млн рублей за покупку недвижимости и вычет с 3 млн за проценты по ипотеке. Опять же — если ни один из них до этого вычет не получал.
Правда, недвижимость, чтобы получить такой возврат, должна стоить не менее 4 миллионов рублей, а проценты по кредиту должны перевалить за 6 млн. Такое может получиться, если, например, покупать двухэтажный таунхаус в «Мичуринском» площадью 225 м2.
Если же квартира стоит дешевле, придется распределять доли. Лучше это сделать так, чтобы большая доля была у супруга, который платит больше налогов.
А когда придут деньги?
Налоговая служба проверяет документы до 3 месяцев, а затем в течение еще одного месяца перечисляет деньги вам на счет.
В упрощенной схеме проверка занимает всего 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней.
Но помните: декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру. Только в следующем.
Какую бы квартиру вы ни искали — она с вероятностью в 99% есть в «Мичуринском», где помимо квадратных метров для жилья присутствует еще и вся необходимая инфраструктура. Ее «Группа ЛСР» заложила в проект изначально. Еще в 2017 году в микрорайоне открыли первый образовательный центр, который объединил детский сад на 150 мест и школу на 825 учеников. Второй образовательный центр появится между Широкой Речкой и Академическим уже в этом году. В нем будет бассейн, 200 мест в детском саду и 825 — в школе.
Сам микрорайон со всех сторон окружен лесом. Чистый воздух, в округе нет шумных автомобильных магистралей или крупных промышленных предприятий. Дома же построены по технологии бесшовного фасада из железобетонных изделий, которые производят на современном оборудовании завода ЖБИ в Екатеринбурге.
Можно ли получить вычет дважды: вариант Минфина
Минфин полагает, что при нынешнем состоянии бюджета предложение по новому исчислению налогового вычета при покупке квартиры хорошее, но не совсем соответствует возможностям. В связи с этим предлагается некоторый компромисс, который состоит в том, что ограничится налоговый вычет по ипотечным кредитам.
В настоящее время налоговый вычет при покупке квартиры не ограничен. Т.е. заемщик может платить любые суммы по проценту за кредит и вернуть с этого процента свои 13% подоходного налога. Например, при выплате банку, в виде процентов около 4 млн. рублей, можно сократить эту сумму на 520 тысяч рублей.
Минфин полагает, что получать налоговый вычет не с одной покупки квартиры, а с нескольких, ударит по бюджету, поэтому необходимо кого-то ограничить.
В связи с этим родилась поправка в предложение, которая заключается в снижении предельной суммы для расчета налогового вычета при покупке квартиры, в случае погашения ипотечных кредитов до 1,5 миллионов рублей. В случае принятия подобной поправки в предполагаемое нововведение заемщики могут недополучить часть средств от государства.
Утешает лишь, то, что по предварительным расчетам от нового исчисления налогового вычета при покупке квартиры выиграет большее число покупателей. В Минфине, правда, отметили, что новые поправки коснуться только тех заемщиков, которые ими станут после внесения соответствующих поправок в Налоговый кодекс РФ.
Поправки Минфина могут негативно отразиться на популярности ипотеки в России, но с другой стороны заемщиков стимулируют расплачиваться с кредитами раньше обозначенного срока и избавляться от долгового бремени.
Сегодня вы узнали, как дважды получить налоговый вычет при покупке квартиры.
Нельзя получить вычет повторно, если квартира оказалась куплена до 2014 года.
Компенсацию не всегда могли успеть использовать, она «сгорала». На прежних условиях возврат выплачивался один раз. Единственное исключение – первая покупка осуществлялась за личные средства (например, в 2013 г.), а новая квартира приобретается в ипотеку (например, в 2015 г.).
Вычет необходимо оформить в течение трёх лет со времени приобретения жилья.
Позднее сделать это окажется невозможно. Предварительно положено обязательно уплатить налоги за вторую квартиру.
Внимание! Есть важный нюанс при ипотечном кредитовании. Компенсация за переплаченные проценты доступна только однажды. Правило работает даже если за один раз получить его полностью не удалось.
Допустим, в 2015 году некто Петренко купил коттедж за 3 млн. руб. Половина – это проценты за кредит. В 2016 году он приобрёл второе жильё за 6 млн. руб. в ипотеку.
Сумма процентов равна 3 млн. Прежде он не получал налоговых компенсаций.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры через налоговую инспекцию
При оформлении повторного имущественного вычета за счет налоговых органов нужно собрать и подать соответствующий пакет документов в копиях и оригиналах. Для того, чтобы осуществить имущественный вычет при покупке второй квартиры в 2017 году через налоговые органы требуется предоставить:
- заявление на возврат подоходного налога;
- декларацию 3-НДФЛ в заполненном виде;
- справку по форме 2-НДФЛ (с указанием доходов и налога, который уплачен);
- копия паспорта (или документ, удостоверяющий личность), а также ИНН, свидетельства о заключении брака и рождении ребенка (если имеются);
- документы на квартиру, которую приобрели (договор купли-продажи, расписка о получении продавцом денег, подтверждение оплаты);
- договор ипотечного кредитования (копия) (при наличии);
- выписка о регистрации права собственности при покупке жилья;
- сведения о счете в банке для зачисления имущественного вычета.
Важно! Гражданин, претендующий на возврат налога, вправе представить справки 2-НДФЛ от нескольких работодателей.
Оформление имущественного вычета при покупке квартиры второй раз через налоговую инспекцию занимает около 3-х месяцев, много времени отводится на проверку документов, подаваемых налогоплательщиком.
Если обнаружатся неточности, несоответствие информации в документации, налоговая инспекция уведомляет заявителя о недостающих сведениях или документах.
Важно! Налоговый орган не всегда признает подтверждением расходов мемориальный ордер, хотя такое мнение противоречит позиции Минфина РФ от 06.08.2010 №03-04-05/7-434.
После принятия положительного решения, налогоплательщику, который претендуют на вторичный вычет налога, нужно будет предоставить данные реквизиты карты или счета для будущего перечисления денежных средств.
Налоговая служба может отказать в возврате налога резидентам РФ, если:
- купля-продажа происходит между близкими родственниками;
- жилье приобретается работодателем;
- оформляется военная ипотека, источником финансирования сделки является государственная субсидия, сертификат МСК.
Важно! Декларация по вычету налога НДФЛ может подаваться в любое время после того, как вы приобрели квартиру, но только после окончания очередного налогового периода (года). При этом размер суммы выплаты, которые удержаны ранее последних 3-х лет, не может быть возвращен по нормам налогового законодательства.
Подача документов в налоговую службу для получения имущественного вычета является сложной процедурой, ведь практически невозможно заполнить безошибочно налоговую декларацию, что может привести к отказу в возмещении НДФЛ за приобретенное жилье.
Поговорим о документах
Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.
Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.
Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:
- свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
- договора о передаче или купле-продаже;
- кредитного договора, если брали ипотеку.
Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Сколько раз можно брать налоговый вычет по НДФЛ
Сколько раз можно брать налоговый вычет по НДФЛ? Таким вопросом часто озадачиваются налогоплательщики, оформляя в собственность, например, квартиру или землю под застройку. Постараемся выяснить, кому и сколько раз можно использовать налоговый вычет в рамках приобретения жилых объектов.
- Сколько раз можно получить налоговый имущественный вычет при покупке объектов имущества
- Кому и сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья
- Сколько раз можно вернуть налоговый вычет через инспекцию
- Оформление у работодателя: сколько раз можно пользоваться налоговым вычетом
- Итоги
Разъяснения для супругов
Больше всего вопросов с неполным использованием права на вычет возникало при приобретении квартиры в долевую или совместную собственность. Ранее если квартира оформлялась на мужа и жену, то каждый из них получал налоговый вычет пропорционально своей доле. К примеру, в приобретенном жилье одна четверть принадлежала мужу, три четверти — жене. Следовательно, он получал налоговый вычет в размере 500 тыс. руб., она — 1,5 млн руб. То есть фактически совокупный вычет составлял 2 млн руб. на двоих, а остальная сумма сгорала.
Есть еще один нюанс. Квартира, приобретенная в браке, является совместной собственностью супругов, вне зависимости от того, на кого она оформлена. Считается, что деньги платились из общего семейного бюджета, соответственно, право на налоговый вычет имеют оба супруга в пределах обозначенной выше суммы. При этом если официальный заработок и, соответственно, размер выплачиваемых денег у одного из супругов невелик, то первый может написать заявление о сокращении своей доли налогового вычета вплоть до 0% и увеличении вычета жены (мужа) до 100%. Но далее начинались разночтения. Минфин РФ считал, что таким образом оба супруга воспользовались своим правом на возврат НДФЛ из бюджета и больше претендовать на налоговый вычет не могут. А, к примеру, управление ФНС Москвы придерживалось противоположной точки зрения.
В принятом федеральном законе расставлены точки над «i». Как говорится в пояснительной записке, «участник общей долевой или общей совместной собственности, не обратившийся лично в налоговый орган за получением указанного вычета при приобретении имущества в общую долевую или общую совместную собственность, сохранит право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту в полном объеме».
Документы для оформления вычета
Точный перечень зависит от характера сделки по приобретению помещения (). Приведем примерный перечень с краткими комментариями:
- паспорт;
- 3-НДФЛ;
- – при получении зарплаты от работодателя;
- договор, по которому получено право на квартиру (купля-продажа или долевое участие в строительстве);
- акт о передаче – обязателен при долевом строительстве, по желанию сторон отдельно оформляется при купле-продаже;
- подтверждение оплаты по договору на квартиру;
- документы об оплате расходов на отделку, если таковая производилась;
- кредитный договор с графиком платежей и справкой об уплаченных процентах – при подаче к вычету процентов;
- св-во о рождении ребенка, если квартира куплена ему родителями;
- решение об установлении опеки, если квартира приобретена подопечному.
Предоставление в ИФНС
Безусловной обязанностью лица, заинтересованного в получении вычета, является передача всей документации в ИФНС. Для этого человек может прибегнуть к различным вариантам.
Самым распространенным способом является личная доставка. Такой вариант предполагает самостоятельную явку в налоговый орган. В этом случае инициатор будет иметь возможность на месте оформить заявление и заполнить декларацию. Также человек получит разъяснения от налоговых специалистов по интересующим вопросам. В завершении инициатор убедится лично, что его обращение зарегистрировано и принято к исполнению. Аналогичным образом информация передается и через законного представителя. Последний в этом случае должен будет иметь на руках доверенность с указанием круга его полномочий.
Направить информацию можно и по почте. В таком случае человек будет должен самостоятельно оформить заявление и заполнить декларацию. Также он утрачивает возможность исправить допущенные ошибки сразу и получить разъяснения по интересующим вопросам. Однако преимуществом такого варианта является тот факт, что инициатор не должен самостоятельно являться в налоговый орган.
Некоторое сходство с почтовой пересылкой является передача информации через специальный сайт, поскольку в данном случае человек также не обязан приходить лично в ИФНС. Для реализации такого способа нужно будет зарегистрироваться на информационном ресурсе налогового органа, создать личный кабинет и подтвердить учетную запись. Затем необходимо заполнить форму электронного обращения и оцифровать все документы. В качестве подтверждения о завершении операции инициатор получит уведомление в свой личный кабинет.
Возможности получения налогового вычета при приобретении жилья
Налоговый вычет традиционно получают в налоговой службе. При этом инструкция при покупке жилья за личные деньги и по ипотеке различается. Документы с декларацией для получения причитающегося вычета следует подавать только в налоговую службу по месту постоянной прописки/регистрации.
После подачи установленного пакета в оригиналах и заверенных копиях следует заполнить официальное заявление для получения налогового вычета.
Впоследствии сотрудники налоговой службы проводят рассмотрение поданного пакета документов в течение трех месяцев. Гражданина вызывают в редких случаях, причем чаще всего на банковский лицевой счет после проверочных мероприятий поступит положенная сумма. Денежные средства могут быть использованы абсолютно разным способом, потому не обязательно вкладывать финансы в ремонтные мероприятия для улучшения условий проживания.
Какие документы нужны для получения налогового вычета?
Увы, придётся повозиться с бумажками и собрать несколько документов:
- договор о приобретении;
- документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика;
- если вы покупали квартиру или комнату в строящемся доме, понадобится договор участия в долевом строительстве и передаточный акт;
- если вы оформляете жильё или долю в нём, приложите свидетельство о рождении ребенка / решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства;
- документы, подтверждающие расходы:
- квитанции к приходным ордерам,
- банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца,
- товарные и кассовые чеки,
- акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.