Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возмещение убытков по договору поставки: услуги юристов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В последние годы положительные судебные решения в пользу взыскателей убытков по договорам поставки принимаются все чаще. Однако четких критериев того, что именно можно считать убытком и в каких размерах он может быть заявлен, в законодательстве не появилось. Сложность заключается и в заведомо высоких стандартах, применяемых для оценки логической цепочки между неисполнением поставщиком своих обязательств и полученным покупателем ущербом.
Разграничение договора поставки и подряда
Условия некоторых договоров сформулированы таким образом, что суд может прийти к выводу о заключении между сторонами смешанного договора, который содержит в себе элементы договоров подряда и поставки. Например, компания по заказу производит товары и кроме передачи готового изделия берет на себя установку, сборку, пусконаладочные работы и устранение недостатков оборудования.
Пункт 3 ст. 421 ГК РФ устанавливает, что стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанный договор). В связи с этим к отношениям сторон будут применяться нормы главы 30 (Поставка) и главы 37 (Подряд) Гражданского кодекса Российской Федерации. Но при определенных обстоятельствах заключение смешанного договора может привести к рискам. Например, суд может квалифицировать его как договор определенного вида или прийти к выводу, что в договоре не разграничены порядок выполнения самостоятельных обязательств по поставке и по подряду, условия обеспечения этих обязательств и ответственность за их нарушение.
Поэтому смешанные договоры требуют особой тщательности в проработке условий, и важно изначально правильно определить применимые нормы и разъяснения. Например, в той части, в которой отношения сторон возникли из договора поставки, споры подлежат разрешению с учетом разъяснений, содержащихся в постановлении Пленума ВАС РФ от 22.10.1997 № 18 «О некоторых вопросах, связанных с применением Положений Гражданского кодекса Российской Федерации о договоре поставки».
Особенности взыскания упущенной выгоды по договору поставки
При расчете упущенной выгоды принято использовать общепринятую формулу, согласно которой из потенциального дохода вычитаются потенциальные расходы. На практике базовая формула дает примерный результат и нуждается в корректировке.
Чтобы рассчитать справедливую величину убытка, нужно проанализировать причинно-следственную связь, митигацию и коэффицент времени.Учет этих факторов помогает убедить суд в своей позиции. Рассмотрим на примере. Завод заключил с поставщиком давальческого сырья процессинговый договор. Заказчик обязался поставить 100 тонн нефти, а исполнитель — переработать ее и вернуть в виде нефтепродуктов в объеме 70 тонн. Договор был расторгнут по вине заказчика, который отказался от поставки. В результате завод не смог заработать на переработке сырья по установленной ставке — у него возникла упущенная выгода.
Причинно-следственная связь помогает установить, могла ли компания в период действия договора получить по нему доход, если бы не наступило отрицательное событие. Митигация — принятие разумных мер к уменьшению убытков. Поэтому доход по митигации вычитают из упущенной выгоды. В рассматриваемом примере срок договора на поставку 100 тонн нефти, который был расторгнут по вине поставщика, составлял два месяца. Это период, когда исполнитель мог бы найти нового заказчика и уменьшить убыток, чтобы производство не простаивало.
Одно из средств доказывания размера упущенной выгоды — заключение специалиста. Он комплексно исследует рынок, анализирует финансово-хозяйственную деятельность компании и рассчитывает реальную сумму убытков. При этом необходимо акцентировать внимание на дополнительных факторах на этапе обсуждения технического задания со специалистом. Такой подход поможет обеим сторонам спора избежать неоправданного затягивания процесса и обосновать реальную сумму упущенной выгоды.
Другие примеры из судебной практики
В Постановлении АС СЗО от 18.05.2022 № Ф07-5376/2022 по делу № А13-15752/2020 судьи удовлетворили требование о взыскании убытков в связи с заключением замещающей сделки, указав: вследствие ненадлежащего исполнения поставщиком своих обязательств покупатель при заключении договора на поставку подшипников с третьим лицом понес убытки в связи с приобретением товара по более высокой цене. Важно, что Определением ВС РФ от 01.08.2022 № 307-ЭС22-12639 ответчику было отказано в передаче дела на пересмотр.
Еще один пример – Постановление АС СЗО от 28.04.2022 № Ф07-2868/2022 по делу № А56-52466/2021, в котором истец (клиент) ссылался на расторжение договора транспортной экспедиции в связи с отказом экспедитора от взятых на себя обязательств и на оплату услуг альтернативным экспедиторам. Требование о взыскании убытков в виде разницы в ценах было удовлетворено. Судьи решили: поскольку поручение третьему лицу (другому экспедитору) дано клиентом после отказа экспедитора от перевозки, указанное поручение можно признать замещающей сделкой. И в этом деле судья ВС РФ не нашел нарушений (Определение от 23.08.2022 № 307-ЭС22-13902).
о возмещении убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств по договору поставки
К сожалению, до настоящего времени до конца не решены все вопросы, касающиеся нашего договора на поставку .
Коротко излагаю суть наших разногласий: «»2023 года между Организацией и Предприятием заключен договор № в соответствии с которым Организация (Продавец) продала, а Предприятие (Покупатель) купило .
Организация в точном соответствии с Договором обеспечила доставку поставляемого товара в порт , а также оплатила доставку груза из порта в . Таким образом, Организация свои обязательства по поставке выполнила полностью и в обусловленные Договором сроки. Более того, несмотря на то, что в соответствии с условиями Поставки CIP в обязанности продавца не входит осуществление таможенной очистки и любые иные действия по разгрузке товара и доставке его грузополучателю, после прибытия товара в порт, Организация в целях предотвращения убытков (и в первую очередь убытков ) направила своих представителей в с целью осуществления контроля за отправкой контейнеров в . Опять-таки в целях предотвращения убытков, связанных с простоем автотранспорта в , представители Организации вынуждены были выполнить часть работы по таможенной очистке товара и переадресовке части его на , который был указан Покупателем в качестве второго грузополучателя уже после того, как контейнеры стали прибывать в .
Таким образом, Организация не только полностью и в срок выполнила свои обязательства, но также была вынуждена частично выполнить работу Покупателя. Однако, несмотря на это сотрудниками Предприятия не были приняты все необходимые (и возможные в той ситуации) меры для выполнения обязательств по Договору, что привело к задержке контейнеров в порту , а также к несвоевременной оплате полученного товара, чем Организации были причинены существенные убытки. Нарушения Договора, допущенные Предприятием выразились в следующем. Так, в соответствии с п. Договора Приемка должна быть оформлена у грузополучателя в течение часов с момента прибытия товара к грузополучателю. В соответствии с п. Договора Покупатель производит оплату поставляемой партии товара путем перечисления денег на счета Продавца в течение дней с даты приемки товара. Как известно, уже к «»2023 года было поставлено более товара, а к «»2023 года весь груз был получен грузополучателем полностью. Однако Предприятие в нарушение п. Договора оплату поступающих партий товара не производило. Первые платежи начали осуществляться лишь с «»2023 года после наших неоднократных напоминаний. Как известно, в соответствии со статьей 395 ГК РФ за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств в размере учетной ставки банковского процента, на день исполнения обязательства. Учетная ставка ЦБ РФ на тот период составляла % годовых. По нашему мнению, в настоящее время мы вправе требовать уплаты процентов за пользование нашими средствами в размере, определяемом в приводимой ниже таблице.
Платежи за поставленный товар осуществлялись следующим образом:
Кроме того, согласно статье 393 ГК РФ Должник обязан возместить кредитору убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства. Под убытками в соответствии со статьей 15 ГК РФ понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено.
Средства, полученные за поставку , Организация разместила частями на депозитных счетах на различные сроки под различные проценты (от % до % годовых). Средняя процентная ставка составляет % годовых. В связи с просрочкой платежей убытки в виде упущенной выгоды составили следующие суммы:
Таким образом, Организация , по нашим оценкам, основанным на нормах Российского законодательства может претендовать на сумму возмещения убытков, превышающую рублей. Как видно, у нас есть определенные претензии к Предприятию . Однако, учитывая ваше пожелание найти приемлемый компромисс с тем, чтобы наше сотрудничество продолжалось, мы готовы с вами подписать соответствующий документ об отказе от наших претензий в случае, если Вы найдете возможным возместить наши убытки, вызванные . Очень надеемся на мирное разрешение нашего конфликта, без обращения в судебные инстанции. Возможно, что в процессе переговоров мы сможем найти также какое-либо иное приемлемое решение проблемы. Мы готовы в любое время к переговорам с вами по названным в настоящем письме проблемам.
Основания для взыскания убытков по договору поставки
Для того чтобы иметь основания для возмещения ущерба за счет поставщика, необходимо вначале доказать сам факт наличия убытков. Для этого достаточно привести доказательства следующих обстоятельств:
1 Нарушение контрагентом условий договора
если поставщик не выполнил отдельные пункты договора, но имел на это право, предусмотренное документом (например, на расторжение договора в одностороннем порядке или изменение характеристик продукции без уведомления покупателя), такие действия не считаются нарушением и не могут быть основанием для взыскания убытков. Таким образом, противоправные действия поставщика могут заключаться в непоставке товара, нарушении сроков поставки, снижения качества товара и т.д., если это не было предусмотрено текстом договора
2 Причинение контрагентом ущерба компании
самого факта нарушения договора недостаточно для возмещения убытков. Необходимо, чтобы противоправные действия привели к имущественным последствиям для покупателя – прямому или непрямому убытку. Примеры прямого убытка: необходимость закупить товар у другого поставщика по более высокой цене, затраты на исправление недостатков товара, проведение экспертиз, компенсации недовольным клиентам. Непрямые убытки – упущенная прибыль, ухудшение репутации компании, потеря клиентов и т.д.
3 Причинно-следственная связь между нарушением условий контракта и ущербом
важно доказать, что убытки компания понесла именно вследствие противоправных действий контрагента, а не по другим объективным или субъективным причинам. Нелегко доказать упущенную выгоду и другие виды непрямых убытков.
Что считается упущенной выгодой
Определение упущенной выгоды — это то, что владельцы или акционеры компании должны знать. При нормальных обстоятельствах прибыль распределяется между владельцами компании, как правило, пропорционально их доле владения.
Однако, если один из владельцев нарушает условия договора, это может привести к упущенной выгоде.
Потерянная прибыль обходится компании намного дороже, чем упущенная выгода, но их фактическое влияние может сильно различаться в зависимости от компании.
Прибыль относится к доходу, который остается для распределения между владельцами или акционерами компании. Чтобы определить прибыль, вы должны вычесть все расходы, включая проценты и налоги, из дохода вашей компании.
Информация о прибыли включена в отчет о прибылях и убытках компании. Прибыль является последней статьей, перечисленной в отчете о прибылях и убытках, поэтому потеря прибыли на один рубль уменьшает прибыль владельцев на один рубль.
Когда владелец нарушает договор, который оказывает влияние на прибыль компании, возникает упущенная выгода.
Оценка общей суммы денег, потерянных в результате нарушения договора, называется упущенной выгодой. Он включает расчет выгод, которые продавец получил бы, если бы покупатель не нарушил договор.
Другая сторона может требовать возмещения убытков от упущенной выгоды, показывая, что он или она выполнил требование нарушающей стороны в соответствии с условиями соглашения, и никакие альтернативные средства правовой защиты не доступны.
В патентных законах убытки от упущенной выгоды — это убытки, понесенные владельцем патента в результате действий нарушителя.
Одним из основных различий между упущенной выгодой и упущенной выгодами является их влияние на компанию. Один рубль упущенной выгоды намного дороже, чем один рубль упущенной выгоды. Это связано с тем, что прибыль — это следующая сумма, которую получат владельцы компании, а выручка включает в себя расходы, которые еще предстоит вычесть.
В некоторых компаниях один рубль потерянного дохода может быть просто потерей в несколько копеек в бухгалтерской отчетности. С другой стороны, размер прибыли компаний может существенно различаться в разных отраслях, поэтому фактическое влияние упущенной выгоды на владельцев бизнеса может быть очень разным.
Коммерческие правовые споры часто связаны с исками о возмещении убытков, которые оцениваются как упущенная выгода или упущенная деловая ценность.
Например, пострадавшая сторона может подать иск, утверждая, что он или она понес убытки от упущенной выгоды до даты подачи иска.
Истец также может утверждать о возникновении убытков в виде будущей упущенной выгоды, утраченной стоимости бизнеса или утраченного гудвилла на момент подачи иска.
Упущенная выгода: судебная практика
Судебная практика, где затрагивается упущенная выгода и требования о ее возмещении, одна из самых сложных в российском правовом поле.
Несмотря на то, что законодательство признает правомерность участников гражданских отношений требовать возмещения недополученных доходов (упущенной выгоды), и даже дает определение этому виду убытков в п.2 ст.
15 ГК РФ, как «…неполученные доходы, которые лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, т.е. если бы его право не было нарушено», решения судов чаще всего очень противоречивы.
Упущенная выгода — это своего рода мера ответственности, которая должна применяться к нарушителю, если он допускает невыполнение или выполнение ненадлежащим образом своих гражданско-правовых обязанностей, направленная на возмещение убытков.
Как правило, иск в суд, содержащий подобные требования, подают лица, пострадавшие в ДТП, других аварийных ситуациях (пожарах, потопах), а также компании, предприниматели, занимающиеся торговой, производственной деятельностью.
Практикующие юристы и адвокаты единогласно сходятся во мнении, что доказать в суде причинение убытков и их состав чрезвычайно сложно. И если практика взыскания реально причиненного ущерба время от времени заканчивается в пользу истца, то с доказательством упущенной выгоды дела обстоят намного хуже.
На сегодняшний день выиграть подобное дело практически невозможно.
Судебная практика говорит о том, что эта мера ответственности может быть применена при выполнении нескольких условий, предусмотренных законодательством, а именно наличия доказательств:
- Невыполнения обязательств контрагентом или других нарушений прав (например, повреждение машины при ДТП);
- Несение реальных финансовых потерь;
- Причинно-следственную связь между первым и вторым пунктом, то есть, что негативные последствия наступили в результате нарушения прав кредитора.
Эта связь играет решающую роль во время рассмотрения исков о взыскании неполученной выгоды. Чаще всего, суды не находят да и не стремятся найти данный элемент и не удовлетворяют иск о возмещении неполученной выгоды.
На сегодняшний день наша судебная практика основана на достаточно жесткой причинно-следственной связи и не принимает во внимание любого рода вероятности, случайности и прочие философские категории, которые могут повлиять на конечный результат действия.
Именно в этом, по мнению большинства юристов, кроется причина существующего судебного подхода в решении подобных дел.
Понятие технически сложного товара
Понятие технически сложного товара (не путать с понятием «сложная вещь»!) применительно к договору поставки в законодательстве РФ не определено.
Применительно к договорам розничной купли-продажи (в разрезе законодательства о защите прав потребителей) перечень технически сложных товаров установлен Постановлением Правительства РФ от 10.11.2011 N 924 «Об утверждении перечня технически сложных товаров».
Тем не менее, значительная номенклатура товаров, не входящая в указанный перечень и находящаяся в гражданском обороте по договорам поставки, также может быть отнесена к категории технически сложных товаров. При этом характеристики товара (в целях отнесения его к категории «технически сложные товары») могут определяться из различных источников информации, в том числе технического описания, инструкции по эксплуатации или декларации соответствия.
В случае спора покупателя с поставщиком о характере товара, отнесение товара к категории «технически сложный» может осуществляться на основании товароведческой экспертизы.
Реальный ущерб и упущенная выгода – в чём различия
Стоит различать понятия «реальный ущерб» и «упущенная выгода».
Реальный ущерб – это урон, который бизнес или индивидуальный предприниматель понесли в действительности. Упущенная выгода – это прибыль, которая могла бы быть получена, если бы права этих лиц не были нарушены.
Рассмотрим пример.
Магазин затопило. Отделка испорчена, часть товара подмочена и непригодна для продажи, стенд с информацией потерял презентабельный вид. Владельцу пришлось закрыть магазин и сделать ремонт.
В этой ситуации реальным ущербом выступают затраты на ремонт, стоимость испорченного товара и стенда. А примером упущенной выгоды станет та выручка, которую получил бы магазин, если бы продолжал работать в обычном графике, не закрываясь на ремонт.
Или иной вариант: таксист попал в аварию по вине другого водителя. Стоимость ремонта авто и лечения травм – это реальный ущерб. А упущенной выгодой будет считаться та сумма, которую таксист мог бы заработать за время, пока его автомобиль в ремонте, а сам он восстанавливает здоровье.
Неустойка за просрочку поставки
Неустойка за просрочку поставки — это денежная сумма, которую нарушитель обязан заплатить контрагенту в случае просрочки поставки товара (ст. 330 ГК РФ). Неустойка как штрафная санкция за нарушение сроков поставки товара может быть законной или договорной.
Договорная неустойка устанавливается по соглашению сторон. Стороны самостоятельно определяют ее размер и порядок исчисления. Как правило, условие о неустойке включают в текст договора, но иногда оформляют и отдельным соглашением. Для договорной неустойки важна письменная форма. В противном случае взыскать ее не получится (п. 1 ст. 331 ГК РФ).
Законная неустойка устанавливается нормативными актами (ст. 332 ГК РФ). Такая неустойка взыскивается независимо от того, предусмотрена ли она соглашением сторон. Например, так происходит в случае нарушения сроков поставки товара по договору госзаказа (ст. 34 закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ).
Недопоставка партии товара
Не всегда заказ от поставщика должен прибыть к покупателю одномоментно. Ст. 508 ГК РФ разрешает разбивать доставку на партии, оговаривая размеры и сроки доставки каждой из них. Если сроки специально не оговорены, по умолчанию за период принимается месяц. Как в таких ситуациях быть с недопоставкой, обнаруженной в одной из партий? Закон рекомендует правила (ст. 511 ГК РФ), но стороны в договоре могут их изменить и установить свою процедуру:
- Если одна из первых партий поставки оказалась с недостачей, поставщик должен восполнить ее в одной или нескольких следующих партиях.
- Если не предусмотрено иного, недостачу нужно восполнить до истечения действия договора поставки, иначе к недопоставке добавится срыв сроков.
- Если поставщик восполнил недопоставку после окончания установленного срока, он не вправе требовать за это оплату и даже обязан вернуть покупателю предоплату, если таковая была вручена.
- Если товар доставлялся сразу нескольким получателям и в одной из партий обнаружилась недопоставка, она не перекрывается «лишним» товаром, отгруженным другому покупателю – восполнять недопоставку придется тому адресату, с кем был заключен договор и кому именно товар «недовезли» (п. 2 ст. 511 ГК РФ).
Возмещение убытков по договору поставки
Под возмещением убытков в соответствии с п. 2 ст. 15, п. п. 1, 2 ст. 393 ГК РФ понимается обязанность стороны, нарушившей обязательство по договору, компенсировать добросовестной стороне реальный ущерб (расходы на восстановление нарушенного права, которые она произвела или должна будет произвести, утраченное или поврежденное имущество) и упущенную выгоду (не полученные добросовестной стороной доходы, на которые она могла бы рассчитывать, если бы договор был исполнен надлежащим образом).
Общим основанием для возмещения убытков является нарушение одним лицом прав другого (п. 1 ст. 15 ГК РФ), в том числе неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств (п. 1 ст. 393 ГК РФ).
По общему правилу убытки подлежат возмещению в полном объеме, если законом или договором не предусмотрен меньший размер возмещения (п. 1 ст. 15, п. 2 ст. 393 ГК РФ). В договоре можно ограничить подлежащие возмещению убытки (по составу или размеру).
Существенные нарушения договора поставщиком и покупателем. Ответственность сторон по договору поставки. Возмещение убытков и уплата неустойки.
Одним из последствий неисполнения либо ненадлежащего исполнения договора поставки при определенных условиях может служить реализация соответственно поставщиком или покупателем прав на односторонний отказ от исполнения договора. Это допускается в случае существенного нарушения договора одной из сторон. Статья 523 ГК называет те нарушения условий договора со стороны как поставщика, так и покупателя, которые предполагаются существенными и, следовательно, могут служить основанием для отказа контрагента от исполнения договора, т.е. его одностороннего расторжения или изменения.
К их числу относятся: • со стороны поставщика — неоднократное нарушение сроков поставки товаров или поставка товаров ненадлежащего качества с недостатками, которые не могут быть устранены в приемлемый для покупателя срок; • со стороны покупателя — неоднократное нарушение сроков оплаты товаров или неоднократная невыборка товаров.
Сторона, заявившая об одностороннем отказе в связи с существенным нарушением условий договора со стороны контрагента, вправе также предъявить требование о возмещении убытков, причиненных расторжением или изменением договора (п. 5 ст. 453 ГК). При рассмотрении спора, вытекающего из договора поставки, по которому был заявлен отказ от исполнения обязательства, суд во всех случаях оценивает доводы сторон о законности такого отказа, если он имеет отношение к исковым требованиям.
При рассмотрении в суде спора, вытекающего из договора поставки, по которому был заявлен отказ от исполнения обязательства в указанных в комментируемой статье случаях, отсутствие существенного нарушения договора поставки должна доказать сторона, допустившая такое нарушение.
Договор поставки считается измененным или расторгнутым с момента получения одной стороной уведомления другой стороны об одностороннем отказе от исполнения договора полностью или частично, если иной срок расторжения или изменения договора не предусмотрен в уведомлении либо не определен соглашением сторон.
При наличии указанных нарушений соответствующая сторона (поставщик или покупатель) получает право требовать возмещения убытков, причиненных расторжением или изменением договора (п. 5 ст. 453 ГК). При этом в соответствии со ст. 524 ГК, если в разумный срок после расторжения договора вследствие нарушения обязательства контрагентом добросовестная сторона приобретет товары у другого продавца по более высокой цене (покупатель) либо продаст товары по более низкой цене (поставщик), чем было предусмотрено договором, она вправе потребовать от контрагента, нарушившего обязательства, возмещения убытков в виде разницы между ценой договора и ценой по совершенной взамен него сделке (конкретные убытки). Указанные убытки могут быть взысканы и в тех случаях, когда сделка взамен расторгнутого договора не совершалась. Для расчета убытков может быть использована текущая цена на соответствующий товар, существовавшая на момент расторжения договора. Под ней понимается цена, взимавшаяся при сравнимых обстоятельствах за аналогичный товар в месте, где должна быть осуществлена передача товара (абстрактные убытки).
Неустойка (пени и штраф) по договору поставки
Согласно пункту 1 статьи 330 ГК РФ неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.
Неустойку принято классифицировать в зависимости от трех оснований: носитель (договор или закон), способ исчисления (одномоментный или накопительный), соотношение с убытками (зачетный, штрафной, исключительный, альтернативный характер).
Под законной следует понимать неустойку, которая не только установлена законом для определенных правоотношений, но правовое действие которой наступает помимо воли контрагентов, т.е. независимо от того, было ли между сторонами соглашение о неустойке . Поэтому в соответствии с пунктом 2 статьи 332 ГК РФ размер законной неустойки может быть лишь увеличен соглашением сторон.
Граве К.А. Договорная неустойка в советском праве. М.: Юридическая литература, 1950. С. 10.
Для поставки ранее было характерно наличие именно законных неустоек, которые устанавливались Положением о поставках продукции производственно-технического назначения и Положением о поставках товаров народного потребления, утвержденными Постановлением Совета Министров СССР от 25.07.88 N 888.
В настоящий момент в отношении договора поставки законная неустойка отсутствует.
Согласно пункту 4 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.10.97 N 18 арбитражные суды при разрешении споров могут применять правила Положения о поставке продукции или Положения о поставках товаров, которые не противоречат императивным нормам Кодекса, если в договоре имеется прямая ссылка на конкретный пункт этих положений либо из текста договора очевидно намерение сторон его применять.
Бизнес: • Банки • Богатство и благосостояние • Коррупция • (Преступность) • Маркетинг • Менеджмент • Инвестиции • Ценные бумаги: • Управление • Открытые акционерные общества • Проекты • Документы • Ценные бумаги — контроль • Ценные бумаги — оценки • Облигации • Долги • Валюта • Недвижимость • (Аренда) • Профессии • Работа • Торговля • Услуги • Финансы • Страхование • Бюджет • Финансовые услуги • Кредиты • Компании • Государственные предприятия • Экономика • Макроэкономика • Микроэкономика • Налоги • Аудит
Промышленность: • Металлургия • Нефть • Сельское хозяйство • Энергетика
Строительство • Архитектура • Интерьер • Полы и перекрытия • Процесс строительства • Строительные материалы • Теплоизоляция • Экстерьер • Организация и управление производством