Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчетность для ИП без работников в 2023 году: основные требования». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для индивидуальных предпринимателей без работников важно знать, какую отчетность необходимо сдавать в 2023 году. В зависимости от выбранной системы налогообложения, ИП может платить налоги по упрощенной системе (УСН) или по основной (ОСНО). Какая система выгоднее — это каждый предприниматель должен решить самостоятельно, исходя из особенностей своего бизнеса.
Основная отчетность и сроки подачи
Для ИП без работников отчетность в 2023 году представляет собой набор отчетов и налоговых деклараций, которые необходимо сдать в налоговую.
Основная отчетность, которую необходимо представить, включает уплату налогов и взносов, а также сдачу отчетов о движении товаров и предоставлении услуг.
Сроки подачи отчетности различаются для разных видов налоговых режимов. Для общей системы налогообложения (ОСНО) и упрощенной системы налогообложения (УСН) существуют определенные прослеживаемые сроки подачи.
В 2023 году ИП, работающие по УСН, должны сдавать отчетность два раза в год — до 30 апреля и до 31 октября. В то же время, ИП, выбравшие ОСНО, обязаны сдавать отчетность ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Однако для ИП без работников есть возможность уменьшить объем отчетности, выбрав упрощенный налоговый режим (УСН). При этом будет необходимо сдавать только две декларации — по налогу на прибыль и по налогу на имущество. Это значительно сократит количество отчетов, которые необходимо предоставить налоговой.
В 2023 году ип без работников обязаны соблюдать определенные правила и требования в отношении налогов и обязательных платежей. Основная отчетность, которую необходимо сдавать, это отчетность по налогам и взносам.
Одним из способов снизить налоговые платежи для ИП без работников является переход на упрощенную систему налогообложения (УСН). ООО и ОСНО предпринимателей не обязаны сдавать отчетность в Росстат, в отличие от ИП.
Для ИП, платящих налоги по УСН, сроки подачи налоговых отчетов установлены в соответствии с календарными годами. Так, отчетность за 2022 год должна быть представлена в ИФНС до 31 марта 2023 года. Но в 2023 году можно подать декларацию на УСН и после этого момента.
Основным видом отчетности для ИП без работников является декларация по налогу на прибыль. В ней необходимо указать все доходы и расходы предпринимателя за отчетный период.
Кроме этого, ИП обязаны сдавать страховые отчёты, в которых указывается количество выплаченной социальной страховки на себя. Для предпринимателей, пользующихся УСН, срок подачи страховых отчётов в 2023 году заканчивается 31 марта 2024 года.
Необходимо также понимать, что ИП без работников также обязаны вести учетный документооборот и следить за своей финансовой отчетностью. Чтобы упростить процесс ведения документации и сдачи отчетности, предпринимателям рекомендуется пользоваться программами и онлайн-сервисами.
Где найти информацию о необходимой отчетности
Для того чтобы узнать, какую отчетность нужно сдавать в 2023 году по ИНН на официальном сайте РосСтата, необходимо обратиться к перечню обязательных форм отчётности. В этом перечне указаны все формы, которые должны быть заполнены и сданы в соответствии с определенными сроками.
Если вы интересуетесь, где можно узнать подробности о сдаче отчетности или хотите получить образцы отчетности, то следует посетить официальный сайт РосСтата. Здесь вы найдете информацию об особенностях полного получения данных о статистике в вашем регионе, а также источники информации о кодах производственной театры или других юридических лицах.
Если вы не знаете, как проверять отчетность на ошибки, или вам нужно подать отчетность в определенный срок, вы также можете обратиться к партнеру-консультанту, который даст вам ответы на часто задаваемые вопросы по сдаче отчетности и используемым формам.
Отчетность по зарплате
Поскольку в 2023 году вводятся ЕНП и ЕНС, отчетность по НДФЛ и его уплата значительно скорректированы:
- налог удерживается при каждой выплате дохода, в т.ч. и с аванса;
- срок перечисления налога — 28-ое число;
- уплата налога возможна из средств работодателя;
- период расчета налога — с 23-го числа прошлого месяца по 22-ое число текущего месяца (исключение — переходный период декабрь-январь).
Кроме того, с 2023 года изменится форма расчета 6-НДФЛ — новый бланк регламентирован Приказом ФНС от 29.09.2022 г. № ЕД-7-11/881@. Корректировки связаны с вводом ЕНП, изменением сроков уплаты налога и новым периодом исчисления.
Важно! По 6-НДФЛ не изменили периодичность сдачи — ежеквартально, но не позже 25-го числа после отчетного квартала. Справки о доходах также включаются в расчет, но только по итогам года.
Также отчетность по зарплате — это РСВ, по которому с 2023 года обновляется форма. Она регламентирована Приказом ФНС от 29.09.2022 г. № ЕД-7-11/878@. По РСВ не изменили периодичность сдачи — ежеквартально, но не позже 25-го числа после отчетного квартала.
Сроки сдачи расчета 3-НДФЛ не изменились:
- до 30 апреля после отчетного года по полученным доходам (ИП на ОСНО, частные доходы физлиц);
- в течение 3-х лет с года получения права — при заявлении вычетов.
Отчетность ИП в налоговую инспекцию
У каждого налогового режима свои особенности и свой перечень отчетности. Всего в арсенале ИП в 2022 году остались 4 специальных налоговых режима и общая система налогообложения.
Отчетность ИП без сотрудников на ОСНО.
Что привлекает ИП в основном налоговом режиме:
- Отсутствие ограничений и лимитов для работы. При ОСНО не важны показатели выручки и численности.
- ИП на ОСНО могут поставлять товар с НДС. А затем получить налоговый вычет.
Какие отчеты сдают ИП без сотрудников в налоговую на ОСНО:
- Декларация по НДС. Сдается по итогам каждого квартала не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Все плательщики НДС сдают налоговую декларацию только в электронном виде через оператора ЭДО.
- Декларация 3-НДФЛ. Сдается по итогам календарного года не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Сдается один раз в год.
- Отчёт по форме 4-НДФЛ сдают те, кто только начал предпринимательскую деятельность. Отчет надо сдать в течение 5 дней после получения первого дохода. В этом отчёте указывается сумма предполагаемого дохода на следующий год. Также этот отчет требуется, если сумма дохода отличается от плановой на 50% и более. Ждут декларацию 4-НДФЛ и в случае, если ИП утратил право на спецрежим и вынужден перейти на общую основную систему налогообложения. На основании этих данных ФНС рассчитывает авансовые платежи по налогу на доходы физлиц.
Отчетность ИП без сотрудников на УСН (упрощенке).
Упрощенная система налогообложения является самой популярной среди ИП, поскольку отличается простотой ведения учета и минимальным объемом отчетности.
3,53 млн плательщиков УСН в России в 2020 году, по данным ФНС.
«Упрощенка» разделена на два вида: с объектом обложения «доходы» со ставкой 6% и с объектом «доходы за вычетом расходов» со ставкой 15 %.
ИП без работников на УСН сдает:
- Декларация УСН (согласно пункту 1 статьи. 346.23 НК РФ). Обратите внимание, что начиная с марта 2021 г. применяется обновленный бланк декларации, установленный Приказом ФНС РФ от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@.
На этом перечень отчетности заканчивается. Однако есть ряд случаев, когда плательщику УСН без работников необходимо сдать отчет 3-НДФЛ за себя.
В каких случаях ИП без работников на УСН должен сдать декларацию 3-НДФЛ:
- если ИП получит доход не от предпринимательской деятельности, например, от продажи квартиры, согласно статье 228 НК РФ;
- если утратит право на применение УСН из-за того, что его доходы за отчетный период превысят ограничительный для УСН рубеж в 200 млн рублей (согласно статье 346.13 НК РФ).
- если ИП начнет производить подакцизные товары, не относящиеся к исключениям, указанным п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
Отчетность ИП без сотрудников на ЕСХН.
Для предпринимателей, являющихся сельхозпроизводителями, существует специальный налоговый режим – единый налог для сельхозпроизводителей (ЕСХН).
90 тыс. плательщиков ЕСХН в России в 2020 году, по данным ФНС.
Какую отчетность сдают ИП без сотрудников на ЕСХН:
- Декларация ЕСХН. Сдается сельхоз товаропроизводителями по итогам календарного года не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.
Налоговая отчётность ИП
Объём налоговой отчётности для ИП зависит от применяемой системы налогообложения. Отчитываться обязательно нужно только на трёх системах. Рассмотрим их в таблице.
Кому не надо отчитываться за 2 квартал 2023 г.
В отдельных случаях ИП может вообще не сдавать квартальную или полугодовую отчетность. Такая ситуация возможна, если все нижеперечисленные условия соблюдаются одновременно:
- предприниматель не заключает трудовые договоры и не зарегистрирован как работодатель, в т.ч. не нанимает подрядчиков-физлиц по договорам ГПХ;
- в течение отчетного периода отсутствовали облагаемые операции и объекты (к примеру, не было реализации подакцизных товаров, ИП не выступал в роли налогового агента по НДС или НДФЛ и т.п.);
- ИП применяет спецрежимы — УСН, патентную систему, налог на профессиональный доход или, работая на ОСНО, получил освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ;
- Росстат не включил налогоплательщика в свою выборку, в связи с чем от ИП не требуется заполнения каких-либо статистических отчетных форм.
Как найти официальный сайт РосСтата?
Для того чтобы отчитаться по обязательным отчетам в 2023 году по ИНН, необходимо знать, где искать информацию. Вам необходимо узнать, на каком сайте РосСтата Вы сможете найти отчетность, которую нужно сдавать. Самым простым и надежным способом является поиск по словосочетанию «официальный сайт РосСтата».
Чтобы узнать, какой нужен формат отчетности для вашей компании, Вы можете обратиться к перечню форм отчетности на официальном сайте РосСтата. Вам также будут задаваться вопросы о том, что именно нужно отчитываться и в каком объеме.
Кто имеет индивидуальный номер налогоплательщика, тот обязан отчитаться о своей деятельности в соответствии с установленным порядком. На официальном сайте РосСтата можно найти образцы отчетов, которые должны сдаваться в соответствии с действующим законодательством.
Чтобы избежать штрафов, нужно точно знать, что сдавать и когда. Региональные организации также обязаны сдавать отчетность. Существуют и другие источники статистики, которые можно использовать для подготовки отчетности.
- Отчетность нужно сдавать без ошибок, поэтому проверять ее следует тщательно.
- Без информации об уникальном идентификационном номере (ИНН) и юридическом лице невозможно подготовить отчетность в установленном порядке.
- Кроме отчетов, есть еще вопросы о том, что должны делать компании в будущем.
Топ-10 часто задаваемых вопросов о формах отчетности и ошибок в отчетах можно изучить на официальном сайте РосСтата, а также у партнера.
Какие сроки сдачи отчетности в 2023 году?
Сдача отчетности по ИНН в Росстат является обязательной процедурой для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Не сдать отчетность вовремя или совершить ошибки при ее составлении может стать причиной штрафов и риска для будущего компании.
Партнерам, проверяющим отчеты компаний на возможные ошибки и заблуждения, важно знать сроки сдачи отчетности. В 2023 году юридические лица должны сдать полный перечень отчетов до 30 апреля. ИП вносят обязательные отчеты по каждому кварталу.
Отчетность должна быть сдана без ошибок и в полном объеме. Топ-10 вопросов, задаваемых Росстатом, касаются форм, обязательных для сдачи, как проверять отчеты на ошибки и часто задаваемые вопросы по сданным отчетам.
При сдаче отчетности важно узнать, что должен показывать отчет, какие данные нужно предоставить, какие источники использовать и чего ожидать от региональных инстанций при сдаче отчетности.
Кроме того, узнайте, что еще входит в отчетность по ИНН и как ее сдавать. Вся информация об образцах отчетов и документации, которую Росстат требует, должна быть подана в полном объеме и без пропусков.
Не забывайте, что неправильная сдача отчетности может повлечь за собой опасные последствия для вашей компании. Обратитесь к профессионалам для того, чтобы подготовить и сдать отчетность уверенно и правильно.
- Срок сдачи отчетности: 30 апреля.
- Отчетность должна быть сдана без ошибок и в полном объеме.
- Топ-10 вопросов, задаваемых Росстатом, касаются форм, обязательных для сдачи и проверки отчетов на ошибки.
Обязательную отчетность по ИНН сдают юридические лица и индивидуальные предприниматели. Отчетность включает в себя статистику и другие формы отчетности, которые должны быть предоставлены в соответствии с требованиями Росстата.
| Кто сдаёт отчетность | Что входит в отчетность |
|---|---|
| Юридические лица и ИП | Статистика и другие формы |
При сдаче отчетности важно соблюдать все обязательные требования и полностью заполнять документы. Обращайтесь к профессиональным консультантам и специалистам, чтобы узнать все детали и отчитаться вовремя и правильно путем сдачи отчетности по ИНН в Росстат.
Категории организаций, которые должны сдавать отчетность в будущем
Как узнать, какую отчетность сдавать в 2023 году по ИНН?
Для того чтобы узнать, какую отчетность сдавать по ИНН в 2023 году, необходимо понимать, что это зависит от категории компании. ИП и юридические лица обязаны сдавать отчетность по разным формам и периодам. Очень опасно не сдавать отчетность в полном объеме, так как это может привести к штрафам и проверкам со стороны Росстата.
Часто задаваемые вопросы о том, что нужно сделать, чтобы отчитаться по отчетам Росстата, и что с этим делать?
- Узнать, какую отчетность нужно сдавать в 2023 году по ИНН, можно на официальном сайте Росстата.
- Чтобы сдавать отчетность без ошибок, нужно проверять все обязательные поля.
- Важно соблюдать сроки сдачи отчетности, иначе могут возникнуть штрафы.
- Необходимо учесть региональные особенности и правила.
- Важно знать, какие формы документов нужно использовать, чтобы заполнить отчетность.
- Если возникнут вопросы, лучше обращаться за помощью к партнерам и экспертам.
- Не забудьте проверить все введенные данные перед отправкой отчетности.
В таблице ниже приведен перечень форм отчетности, которые должны сдавать юридические лица и индивидуальные предприниматели в 2023 году.
| Категория | Что нужно сдавать? | Срок сдачи | Образец формы |
|---|---|---|---|
| ИП | Единый налог и ЕНВД | ежеквартально | Смотреть образец |
| Юридические лица | Налог на прибыль, НДС, ЕНВД, СЗВ-М, Форма 1, Форма 2 | ежеквартально или ежегодно | Смотреть образец |
Также не забывайте проверять статистику ошибок при сдаче отчетности, чтобы избежать топ-10 ошибок, которые могут повлечь за собой штрафы.
Отчетность за работников ИП
Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:
| Отчет | Расшифровка | Срок подачи |
|---|---|---|
| Сведения о ССЧ | Уведомление о среднесписочной численности наемных сотрудников за прошлый год | 20 января |
| Декларация 2-НДФЛ | Декларация о доходах работников ИП, количество поданных бумаг должно равняться числу сотрудников | 1 апреля (если руководитель не может удержать с физлица подоходный налог, он обязан подать отчет 2-НДФЛ до 1 марта) |
| Расчет 6-НДФЛ | Подается и ежеквартально, и по итогу года |
|
| СЗВ-М | Информация о застрахованных сотрудниках | 15 числа ежемесячно |
| Единый расчет страховых взносов | Сведения обо всех внесенных в пользу наемных работников ИП страховых взносах | 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
Штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности ИП в 2021 году
Нарушение сроков сдачи той или иной отчетности не проходит бесследно. Государственные органы применяют санкции различного рода к непунктуальным предпринимателям. В таблице ниже отражена вся информация по штрафам, которые вы можете получить за нарушение сроков сдачи отчетности.
Таблица 2 — штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности
|
Отчет |
Размер штрафа |
|
Налоговая декларация, расчеты по страховым взносам (НДС, 3-НДФЛ, УСН) |
5% от суммы налога по декларации или суммы взносов в расчете за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 рублей + блокировка расчетного счета за опоздание более чем на 10 дней. |
|
Расчет 6-НДФЛ |
1 000 рублей за каждый месяц просрочки + блокировка счета за опоздание более чем на 10 дней. |
|
Справки 2-НДФЛ |
200 рублей за каждую справку. |
|
СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ |
500 рублей за каждого сотрудника. |
|
Статистическая отчетность |
От 10 000 до 20 000 тысяч рублей, за повторное нарушение от 30 000 до 50 000 рублей. |
Нормативные акты по теме
Нормативными актами являются:
| Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016) | О бухгалтерском учете предприятий |
| Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@ | О сдаче сведений о выплатах в пользу физических лиц в ФНС |
| Федеральном законе от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования | О штрафе в 500 рублей в отношении каждого застрахованного сотрудника предприятия за отказ предпринимателя в предоставлении сведений о страховом стаже работника |
| Федеральный закон от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ | О введении нормы, по которой налогоплательщик может уплатить налоги за третьих лиц |
| Федеральный закон от 03.07.2016 № 348-ФЗ | О введении для микропредприятий упрощенного кадрового учета |
| Федеральный закон от 30 ноября 2016 г. N 401-ФЗ | Требования к предпринимателям, свомещающим ЕНВД и ПСН |
| п.8 статьи 346.18 Налогового кодекса РФ | О раздельном учете доходов и расходов при совмещении ЕНВД и ПСН |
| Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» | О регистрации кассовых аппаратов по новому порядку |
| Письмо ФНС России от 26.09.2016 N ЕД-4-20/18059@ | Об упрощении ведения кассовой дисциплины |
Федеральная налоговая служба и отчетность
Федеральная налоговая служба (ФНС) является главным налоговым органом в России, который осуществляет контроль за соблюдением налогового законодательства, управляет налоговым учетом и сбором налоговых платежей.
В свою очередь, предприниматели и организации обязаны сдавать отчетность ФНС в соответствии с установленными сроками и формами. Отчетность включает в себя различные налоговые декларации, бухгалтерские отчеты и другие документы, которые свидетельствуют об исполнении налоговых обязательств.
Кроме того, ФНС проводит проверки финансово-хозяйственной деятельности предпринимателей и организаций с целью обнаружения налоговых нарушений и пресечения их совершения. В случае обнаружения нарушений, предприниматели могут быть оштрафованы или даже лишены своей лицензии на осуществление деятельности.
Таким образом, подчинение требованиям ФНС по сдаче отчетности является важным аспектом финансово-хозяйственной деятельности предпринимателей и организаций, который помогает избежать нежелательных последствий в виде штрафов и потери бизнеса в целом.