Сверка данных по недвижимости компаний в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сверка данных по недвижимости компаний в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Порядок заполнения декларации

2. Что такое декларация и для чего нужна

3. Как заполнить декларацию

4. Назначение и порядок сдачи

5. Подача декларации о характеристиках объекта недвижимости

6. Как заполнить декларацию о недвижимости

7. Как правильно заполнить декларацию?

8. Утверждены новые формы техплана и декларации об объекте недвижимости

9. Декларация об объекте недвижимого имущества 2021 скачать образец

10. Инструкция: заполняем декларацию по налогу на имущество

11. Заполнение декларации об объекте недвижимости

Декларация по налогу на имущество предоставляется каждый год в территориальную ИФНС по месту регистрации налогоплательщика. Если организация имеет ОП в другом субъекте РФ (обособленные подразделения с отдельным балансом и самостоятельным налоговым учетом), то декларация подается в инспекцию по месту нахождения данного обособленного подразделения. Еще по месту нахождения подаются отчеты по каждому недвижимому налогооблагаемому объекту, находящемуся отдельно от ОП и головной организации.

Порядок заполнения декларации

В состав декларации входят:

титульный лист;
раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет»;
раздел 2 «Сумма налога, исчисленного исходя из определения налоговой базы по среднегодовой стоимости»;
раздел 2.1 «Информация об объекте недвижимого имущества, облагаемом налогом по среднегодовой стоимости»;
раздел 2.2 «Сумма налога, исчисленного с применением налогового вычета для СЗПК»;
раздел 3 «Сумма налога, исчисленного исходя из определения налоговой базы по кадастровой стоимости»;
раздел 4 «Сведения о среднегодовой стоимости объектов движимого имущества, учтенных на балансе организации в качестве объектов основных средств».

Если предприятие не относится к числу крупнейших, перечисляет взносы строго в пределах одного региона и рассчитывает налог только по балансовой стоимости, то, с согласия территориальной инспекции, отчетность по обособленным ОП и удаленным активам включается в общую декларацию и предоставляется в ИФНС, в которой зарегистрирована головная организация.

Что такое декларация и для чего нужна

Не нужно данную декларацию путать с налоговой. Они совсем разные по виду и по задачам. В этой статье речь пойдет о декларации, которая необходима для подготовки технического плана на здание, помещение или сооружение. Там собственник объекта недвижимости заявляет об основных его характеристиках и о своих правах. Декларация нужна не всегда. Помимо декларации, существует 3 документа, которые являются основанием для составления техплана:

разрешение на ввод объекта недвижимости в эксплуатацию ( подготовленный до 1 января 2013 года)
проектная документации объекта недвижимости
или технический паспорт на объект недвижимости (подготовленный до 1 января 2013 года).

В случае, если ни одного из вышеперечисленных документов нет- собственнику нужно будет заполнить Декларацию. Однако, зачастую есть смысл заполнить декларацию и при наличии вышеуказанных документов. Об этом Вам скажет кадастровый инженер.

Как заполнить декларацию

Все значения нужно писать синими чернилами, в каждой строчке может быть проставлено только одно значение. Если строку нет необходимости заполнять, то проставляется прочерк. Если была допущена ошибка, то ее следует аккуратно зачеркнуть и вверху написать правильную информацию. Поставить под исправлением свою подпись.

Что обязательно должно найти отражение в декларации?

Почтовый адрес.
Тип постройки: дом, сарай или хозблок.
Предназначение строения: для проживания либо как подсобное помещение.
Общая площадь строения.
Характеристики перекрытий.
Кадастровый номер участка.

Следует знать, что декларировать самовольные постройки могут как физические, так и юридические лица в том случае, если право собственности на землю уже прошло регистрацию прав на земельный участок.

Все данные о возведенном объекте недвижимости должны быть описаны точно, можно использовать данные кадастрового плана. Если он отсутствует, то заказывают кадастровые работы за свой счет. Без этого невозможно будет оформить право собственности на такое строение. Важно: если строительство было завершено в 2014 году, то подавать декларацию нужно только в 2015.

Оформление декларации позволяет зарегистрировать недвижимое имущество, созданное на садовом участке. Документ передается вместе с иными бумагами, подтверждающими наличие права собственности заявителя на дачный дом. Если пакет соответствует всем требованиям, предусмотренным действующим законодательством, то информация вносится в госреестр.

Таким образом, дачная амнистия в значительной степени упростила жизнь граждан, имеющих на своих участках незарегистрированные постройки. Регистрация объектов дает право владельцу не только на регистрацию недвижимости, но и на прописку в ней. Кроме того, заявитель сможет застраховать объекты от непредвиденных обстоятельств после внесения их в реестр. Дополнительным плюсом совершаемой операции является освобождение владельца от дополнительных вложений на кадастровые работы, а также значительная экономия времени оформления, которая стала возможна благодаря существенному сокращению бюрократических действий.

Назначение и порядок сдачи

Заполняется для того, чтобы впоследствии можно было оформить вновь возведенный объект в собственность. То есть когда на участке был построен дом, хозяйственное или иное сооружение, владелец земли может официально перевести объекты в собственность (легализовать самострой). Но сначала он должен задекларировать их, т.е. фактически уведомить представителей государственных органах о существовании недвижимости на участке.

Форма заполняется на все недвижимые объекты, возведенные на участке, который принадлежит гражданину на праве:

собственности (полной или долевой);
бессрочного пользования;
пожизненно наследуемого владения.

Если по каким-то причинам собственник не может подать декларацию самостоятельно, он делает это с помощью представителя, который действует на основании нотариально заверенной доверенности.

Имеются в виду стационарные объекты любого назначения, например:

Капитальные здания – т.е. загородные или садовые дома, которые располагаются на участке.
Любые хозяйственные постройки – бани, гаражи, тепличные комплексы и т.п.
Сооружения – погреба, овощехранилища.
Гаражи, которые используются только в личных (некоммерческих) целях.

Это важно знать: Договор аренды нежилого помещения между юридическим и физическим лицом: образец

Подать декларацию о таких недвижимых объектах и заявить о наличии имущества могут как граждане, так и индивидуальные предприниматели или юридические лица, занимающиеся коммерческой или некоммерческой деятельностью. Обращаются в местное отделение Росреестра (Кадастровой палаты), которое соответствует адресу земельного участка.

Можно отправить форму двумя путями:

Лично прийти в ведомство. К декларации обязательно прилагают кадастровый план участка, а также разрешение от местной Администрации на проведение строительных работ. Во время визита в Росреестр заявитель предоставляет и свой паспорт, а также свидетельство о собственности на участок.
Отправить электронный вариант. В этом случае необходимо иметь собственную электронную цифровую подпись, иначе декларацию не примут в работу.

Подача декларации о характеристиках объекта недвижимости

Вот пошаговая инструкция, как заполнить декларацию по налогу на имущество за 2020 год, с иллюстрациями.

Шаг 1. Заполняем Титульный лист.

ИНН и КПП заполняются в соответствии с регистрационными документами. Код налогового периода для отчета за 2020 года имеет значение «34». Если в ИФНС отчитывается ликвидированное или реорганизованное предприятие, то проставляется значение «50». Код по месту нахождения имеет значение «214». Затем заполняются наименование налогоплательщика в соответствии с уставом, контактный телефон и Ф.И.О. ответственного лица — руководителя и дата предоставления формы в инспекцию. Титульный лист заверяется подписью руководителя и печатью учреждения.

На основании статьи 23.5 ФЗ-122 от 21.07.1997г. «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (далее – Закона) такая декларация является единственным документом, который необходимо представить в Росреестр для регистрации своих правомочий. Подтверждать внесенную в неё информацию не нужно! Как заполнить декларацию о недвижимости Приказом Минэкономразвития России от 13.12.10г.

Все нормы заполнения прописаны в Приказе Минэкономразвития №628 2010 года. Образец документа об объекте недвижимой собственности может быть заполнен в бумажном варианте и подан лично в Росреестр, либо оформлен в электронном виде на официальном сайте. Для бумажного варианта следует скачать и распечатать образец бланка. В дальнейшем листы необходимо сшить. Электронная форма не требует такого подхода, но для ее заверения понадобиться специальный ключ, который получается по запросу на сервисе Росреестра. Образец заполнения декларации на дом Декларация об объекте недвижимости 2021 образец заполнения на дом представлена и на официальном ресурсе и на других интернет сервисах. Заполнение образца не требует особой квалификации, но небольшие пояснения, для тех, кто впервые ее заполняет, все же не помешают.
В первом разделе вписывается точный почтовый адрес и местонахождение постройки, а строения без точного почтового адреса записываются в строку «Иное».

Отправляется только форма, удостоверенная усиленной цифровой подписью обратившегося лица, системные требования к сертификату ключа необходимо выяснять на сайте Росреестра и делать это нужно прямо перед направлением документа, так как такие сведения могут изменяться в зависимости от новшеств в операционной системе. ЭЦП и сам документ может проверяться в срок до шестидесяти дней с момента их ввода на сайте службы.Скачать бланк декларации об объекте недвижимости Документ заполняется собственноручно заявителем в двух экземплярах. Сведения вносятся в печатном виде без сокращений. Все графы подлежат заполнению, прочерки проставляются лишь в исключительном случае.

Такие строения могут быть оформлены в частную собственность, чтобы в дальнейшем иметь возможность их продать и передать в наследство, в случае, когда владелец заполнил декларацию об объекте недвижимости. Разъясним для граждан, как правильно заполнить и предоставить в государственный орган такую декларацию. Ведь ситуация осложняется тем, что в 2021 году еще можно оформить постройки на основании программы дачной амнистии.
В этом году были внесены изменения в бланк отчета по строениям, новый бланк был утвержден Минэкономразвития РФ. В нем добавились графы касательно некоторых технических особенностей постройки. Юридические лица, работающие по системе налогообложения ОСН, должны раз в году сдавать в ИФНС декларацию о налоге на недвижимость.
Все предприятия должны сдавать этот документ, даже если у них нулевые обороты и они не имеют недвижимости, подлежащей уплате такого налога.

дому соответствует строка «здание», для жилья с проживающими гражданами ставится галочка в графе «жилой дом»;
бане соответствует строка «иное сооружение»;
квартира или отдельная комната помечается в строке «помещение», также необходимо указать, проживают ли там граждане, состоящие с владельцем в родственной связи;
гараж отмечается в строке «сооружение»;
незавершенное строительство отмечается как строка «кадастровый номер»;
комната вписывается под кадастровым кодом квартиры.

Как заполнить декларацию о недвижимости

Приказом Минэкономразвития России от 13.12.10г. №62 установлена форма декларации и порядок её заполнения. Документ может быть подготовлен на бумажном носителе или в форме электронного файла. При этом стоит учитывать:

Бумажный вариант оформляется на листах формата А4, которые должны быть прошиты между собой;
Электронный документ готовится в формате XML. Отправляется только форма, удостоверенная усиленной цифровой подписью обратившегося лица, системные требования к сертификату ключа необходимо выяснять на сайте Росреестра и делать это нужно прямо перед направлением документа, так как такие сведения могут изменяться в зависимости от новшеств в операционной системе. ЭЦП и сам документ может проверяться в срок до шестидесяти дней с момента их ввода на сайте службы.

декларации об объекте недвижимости

Документ заполняется собственноручно заявителем в двух экземплярах. Сведения вносятся в печатном виде без сокращений. Все графы подлежат заполнению, прочерки проставляются лишь в исключительном случае. Отсутствие значений в графе отмечается прочерком. В графах проставляется:

В информации об адресе объекта указывается его место расположения, законно присвоенного дому почтового адреса. При его отсутствии, указывается наименование субъекта РФ, населенного пункта, улицы и прочее;
При проставлении вида сооружения отметка напротив подходящего наименования: для дома отмечается графа – здание, для частного строения – жилой дом, для бани или сарая – иное сооружение, квартира или комната – помещение, гараж относится к сооружениям, незавершенные постройки вносятся в графу кадастрового номера, комната отмечается под кадастровым номером квартиры;
Когда в здании регистрируется единственное помещение, ему присваивается кадастровый номер самого здания. Если строений несколько, декларация составляется на каждое;
В техническом описании имущества вносится общая площадь в кв. м. не учитывая величину балкона, веранды, лоджии и террасы. Все размеры округляются: длина — до 1 метра, для подземных сооружений глубина – до 0,1 м., площадь – до 0,1 кв. м., объем – до 1 куб. м., высота – до 0,1 м. Для незавершенных объектов указывается степень готовности в % рассчитываемая по формуле:

Степень готовности = 100 х стоимость реально выполненных работ / общую сумму строительных работ (указывается из сметы в рублях);

Используемые строительные материалы;
Год завершения строительства здания;
Наличие подведенных к дому коммуникаций на газ, воду, электричество и канализацию;
Правообладателем указываются паспортные данные заявителя, его СНИЛС и место регистрации. Ели земельная территория принадлежит юридическому лицу, то проставляются его реквизиты;
Сведения об общей собственности должны заполняться, если существует общая доля в имуществе. При этом указывается доля в виде простой дроби;
По окончании проставляется дата заполнения документа проставляется подпись и ФИО лица.

Образец заполнения можно увидеть на сайте ИФНС России либо на стендах многофункциональных центров.

Теперь могут подаваться данные не только о виде и назначении имущества, но и его полное наименование. Кстати, сооружения могут относиться к животноводческому, топливно-энергетическому или транспортному комплексам. На основании поданной документации владелец вправе оформить новый кадастровый паспорт и план земельной территории, но только если у него все остальные бумаги отвечают требованиям действующего законодательства. По окончании регистрационной процедуры прежний объект снимается с учета, а новый заносится в государственный кадастр с измененными данными о возведенных сооружениях с присвоением ему нового индивидуального номера и кода квартала, где располагается такое имущество.

Как правильно заполнить декларацию?

Как правильно заполнить декларацию об объекте недвижимого имущества? Для указания всех необходимых данных заявителю потребуются документы, удостоверяющие факт законного владения участком земли, так как заполняется бланк декларации на постановку на учет недвижимого имущества по земельным документам.

Обязательному указанию подлежат следующие моменты:

адрес регистрируемого имущественного объекта,
категория постройки (гараж, садовый дом и т. д.),
сведения о кадастровом квартале, в котором расположено декларируемое имущество,
подробное описание технических характеристик объекта (площадь, материалы постройки и т. д.),
информация о владельце недвижимости,
сведения о земельном участке.

Декларировать самовольные постройки, возведенные на участке земли, необходимо с помощью данного документа, поэтому от правильности его заполнения зависит возможность узаконить права.

Утверждены новые формы техплана и декларации об объекте недвижимости

В настоящее время формы технических планов утверждены разными документами в зависимости от вида недвижимости: на помещение, здание, объект незавершенного строительства и т. д. А именно приказами Минэкономразвития России от 29.11.2022 № 583 «Об утверждении формы технического плана помещения и требований к его подготовке», от 10.02.2022 № 52 «Об утверждении формы технического плана объекта незавершенного строительства и требований к его подготовке», от 01.09.2022 № 403 «Об утверждении формы технического плана здания и требований к его подготовке», от 23.11.2022 № 693 «Об утверждении формы технического плана сооружения и требований к его подготовке». Но с 2022 г. для всех этих видов недвижимости, а также для единого недвижимого комплекса будет предусмотрена одна общая форма технического плана.

Новые формы технического плана и декларации об объекте недвижимости кардинально не изменились. В основном поправки связаны с необходимостью привести эти формы в соответствие с Законом № 218-ФЗ, в том числе включить в них графы, касающиеся единого недвижимого комплекса, на который тоже нужно составлять технический план и декларацию об объекте недвижимости.

Декларация об объекте недвижимого имущества 2021 скачать образец

Недвижимое имущество, отраженное на балансе как основное средство, если налоговая база по ней определяется как среднегодовая стоимость. Среди прочего (неочевидные случаи) обложения налогом:

недвижимость передана другим лицам во временное владение, пользование, распоряжение;
передана в доверительное управление (кроме ПИФ);
внесена в совместную деятельность;
получена по концессионному соглашению;
получена вами как управляющей компанией ПИФ.

Также налогом облагается недвижимость, которая находится в России и принадлежит организации на праве собственности, хозяйственного ведения, получена по концессионному соглашению, если налоговая база в её отношении определяется как кадастровая стоимость.

Декларацию сдавайте в следующем составе:

Титульный лист и раздел 1 — всегда, когда подаем декларацию;
Разделы 2 и 2.1 — если есть имущество, облагаемое налогом по среднегодовой стоимости;
Раздел 3 — если есть имущество, облагаемое налогом по кадастровой стоимости.
Раздел 4 — если на балансе головной организации или обособленных подразделений есть движимые основные средства с остаточной стоимостью больше нуля.

Мы рекомендуем заполнять декларацию в последовательности: Титульный лист → Раздел 3 → Раздел 2 → Раздел 2.1 → Раздел 1 → Раздел 4.

Если у вас есть объекты налогообложения, но итоговая сумма налога равна нулю, декларацию нужно сдать. В этом случае вы являетесь плательщиком налога и должны отчитаться, несмотря на то, что налог нулевой.

Такое бывает в двух случаях:

Ваша недвижимость полностью самортизирована, её остаточная стоимость равна нулю. При этом она облагается налогом по среднегодовой стоимости.
Вся ваша недвижимость освобождена от налога по федеральным или региональным льготам.

Когда у организации совсем нет недвижимости, признаваемой объектом налогообложения, она не является налогоплательщиком и не должна сдавать декларацию.

Новая строка 002 «Признак СЗПК» нужна только для организаций с соглашением по капиталовложениям. Проставьте в строке «1», если недвижимость связана с исполнением СЗПК, «2» — если не связана. Для каждого признака нужен отдельный раздел 2 и раздел 3.

Утвердили новые коды федеральных и региональных льгот, связанных с коронавирусом:

2010501 и 2010505 — для малых и средних предприятий;
2010502 и 2010506 — для социально ориентированных некоммерческих организаций;
2010503 и 2010507 — для некоммерческих организаций, наиболее пострадавших от коронавируса;
2010504 и 2010508 — для централизованных религиозных организаций.

Ввели специальный код для имущества участников СЭЗ — «14». Его применяют для недвижимости Крыма и Севастополя. Код указывайте в строке 001, и для каждого кода составляйте свой раздел 2.

С 1 января 2021 года в силу вступили поправки к НК РФ, в соответствии с которыми в декларацию по налогу на имущество нужно включать сведения о движимом имуществе. Специально для этого ФНС добавила в форму декларации новый раздел 4 «Сведения о среднегодовой стоимости объектов движимого имущества, учтённых на балансе организации в качестве объектов основных средств». Его надо заполнить уже в декларации за 2020 год, если у компании на балансе есть такие основные средства.

Среднегодовую стоимость имущества нужно указать по каждому региону. Здесь же отражается стоимость такого имущества, числящегося за обособленным подразделением, которое имеет отдельный баланс.

На данный момент четвертый раздел носит справочный характер, так как движимое имущество по-прежнему не является объектом налогообложения. Но есть вероятность, что в будущем их снова начнут облагать налогом, правда, Минфин обещает снизить ставки.

Декларация может быть принята к регистрации, если соблюдены следующие условия:

Земля должна принадлежать заявителю на праве собственности. Другие виды прав не дают возможности воспользоваться дачной амнистии.
Участок имеет дачное, садовое либо огородное предназначение.
Возведенное строение не имеет разрешительной документации и считается самовольным.
Дом не выходит за пределы участка.
Строение не может быть выше 4 этажей.
Проживающие в нем люди должны иметь родственную связь с заявителем.

Основным преимуществом использования упрощенного порядка оформления недвижимости по стандартной декларации является необязательность получения разрешительной документации на проведение строительных работ.

Статьей 51 ГДК РФ предоставлена возможность гражданам не оформлять разрешительные документы для возведения строений, если:

Производится постройка гаража на территории, не предназначенной для ведения коммерческой деятельности;
Строятся вспомогательные помещения (например подсобные и пр.);
Осуществляется преобразование капитальных строений, когда их главные конструктивные характеристики остаются без изменений, то есть не проводится существенная переделка.

В этих ситуациях заполняется декларация на объект недвижимого имущества для регистрации права собственности, которая содержит все технические характеристики здания.

Инструкция: заполняем декларацию по налогу на имущество

Исчисление суммы взносов для уплаты в бюджет производится на основании балансовой стоимости для имущественных активов и основных средств и кадастровой стоимости для объектов недвижимости.

Для расчета платежей для декларации по налогу на имущество по основным средствам высчитывается среднегодовая стоимость актива путем сложения значения остаточной стоимости по каждому месяцу за отчетный календарный год и деления полученного итога на 13. Теперь рассчитывается сам налоговый платеж. Для этого определяется результат произведения среднегодовой стоимости фондов на ставку, действующую в конкретном субъекте РФ, но не превышающую 2,2 %. Затем в отчете указываются суммы перечисленных в течение отчетного периода авансов (при наличии). Итоговым результатом, подлежащим к уплате, является разница между исчисленной суммой взноса и авансовыми платежами.

Расчет по кадастровой стоимости для недвижимости производится только для тех объектов, которые принадлежат учреждению на правах собственности или ведения и числятся в качестве основных средств.

Стоимость по кадастру берется по состоянию на 1 января отчетного периода. В случае продажи недвижимости в течение отчетного года расчет взноса производится не за весь период, а только за те месяцы, в течение которых организация владела объектом. Налогооблагаемая база индексируется на показатель, являющийся результатом деления общего количества месяцев периода владения на 12 — общее количество месяцев в год.

Вот пошаговая инструкция по заполнению декларации по налогу на имущество 2020 года: