Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Гражданин, обладающий статусом ветерана боевых действий, для оформления льготы по транспортному налогу должен обратиться в ФНС по месту фактического проживания. Если ТС зарегистрировано в Липецке, а льготник проживает в Воронеже, то и обращение следует адресовать в Воронеже.
Кто относится к ветеранам боевых действий
К этой категории относятся группы граждан:
- Военнослужащие (в том числе в запасе и отставке), военнообязанные во время военных сборов и служащие в системе МВД, ФСБ, ГУФСИН, принимавшие участие в боевых действиях при исполнении служебных обязанностей в других государствах или на территории России и бывшего Советского Союза.
- Выполнявшие на этих территориях боевые задания по разминированию в 1941-1951 годах и боевому тралению в 1945-1957 годах.
- Военнослужащие автомобильных батальонов, направлявшиеся в Афганистан в период ведения там боевых действий для доставки грузов.
- Военнослужащие лётного состава, совершавшие с территории СССР вылеты на боевые задания в Афганистан в период ведения там боевых действий.
- Лица, обслуживавшие воинские части Вооруженных Сил СССР и РФ, находившиеся на территориях других государств в период ведения там боевых действий, получившие в связи с этим ранения, контузии или увечья либо награжденные орденами или медалями СССР либо РФ за участие в обеспечении боевых действий.
- Лица, направлявшиеся на работу в Афганистан в период с декабря 1979 года по декабрь 1989 года,.
- Лица, направлявшиеся на работу для обеспечения выполнения спецзадач на территории Сирии с 30 сентября 2015 года.
Налоговые преференции ветеранам Афганистана
Этот вид льгот предусмотрен только для афганцев. Другие ветераны воспользоваться налоговой преференцией не могут.
Для участников Афганской войны государство установило следующие преимущества при уплате налогов и сборов:
- Афганцы не платят налог на принадлежащее им недвижимое имущество: квартиру, дом, гараж или недостроенные объекты.
- Льгота по земельному налогу установлена в размере 10 000 руб. На эту сумму уменьшается налоговая база.
- Афганцы освобождены от уплаты судебных пошлин.
- Участники военного конфликта имеют право на налоговый вычет в размере 500 руб. при начислении подоходного налога. Если плательщик – инвалид, то сумма вычета составит 3 000 руб.
Размер налоговых льгот по транспортному налогу устанавливают региональные органы власти.
В каких регионах предоставляются льготы?
- Как говорилось ранее, ветеранам боевых действий льготы (2017) на транспортный налог предоставляется только в отдельных регионах, причем в некоторых из них ветераны освобождаются от уплаты либо частично, либо полностью.
- В целом, полное освобождение вне зависимости от мощности автомобиля предусмотрено только в 7 регионах, а еще в 26 можно либо получить скидку, либо не платить налог, но при условии соответствия лошадиных сил транспорта определенной норме.
- Полное освобождение от транспортного налога ветеранов боевых действий предусмотрено в следующих регионах:
- Москва (кроме области);
- Липецкая область;
- Тульская область;
- Республика Адыгея;
- Кабардино-Балкария;
- Мурманская область;
- Сахалинская область.
В данных регионах ветераны полностью освобождаются от уплаты данного налога, при этом мощность их автомобилей никакой роли не играет.
Также существует перечень регионов, в которых транспортные средства не облагаются налогом только при условии соблюдения норм по лошадиным силам:
- Тамбовская, Саратовская, Калужская, Новосибирская области, Башкортостан и Санкт-Петербург: налогом не облагаются автомобили мощностью не более 150 л.с.
- Воронежская область: налогообложению не подлежат транспортные средства до 120 л.с.;
- Ленинградская область: от налогов освобождаются владельцы автомобилей российского производства с мощностью двигателя до 80 л.с.;
- Самарская, Волгоградская, Ульяновская области, а также Северная Осетия, Красноярский и Хабаровский края: собственники автомобилей до 100 л.с., являющиеся ветеранами БД, не уплачивают налог за них.
Помимо полного освобождения, законодательными актами отдельных субъектов РФ для ветеранов БД в других регионах предусмотрено снижение налоговой базы:
- Еврейский АО: гражданам предоставляется скидка в размере 30% при условии, что мощность их автомобилей не превышает 130 л.с.;
- Курганская область: собственники автотранспорта, являющиеся ветеранами БД, могут получить скидку 70%, если мощность двигателей их автомобилей не превышает 100 л.с.;
- Оренбургская область и Чечня: ветераны получают скидку 50%, при этом мощность их транспортных средств не учитывается;
- Удмуртия и Ивановская область: если ветераны владеют автомобилем до 100 л.с. им полагается скидка в размере 50%;
- Московская и Кировская области: владельцам машин до 150 л.с. причитается скидка 50%.
Пенсия для ветеранов войны в Афганистане
Нужно учитывать, что один месяц службы в Афганистане в период боевых действий засчитывается за три. Таким образом, можно выйти на пенсию в 55 лет и получать повышенные выплаты.
Пенсия участникам боевых действий в Афганистане может быть нескольких видов.
- Военная пенсия. Назначается профессиональным военным и сотрудникам спецслужб за 20 и более лет выслуги, а также при выходе на пенсию в 45 лет при общем стаже 25 лет, из которых 12 лет были посвящены военной службе.
- Страховая пенсия. Назначается солдатам-срочникам, проходившим службу в местах военных действий. Расчет страховой пенсии делается в индивидуальном порядке.
- Дополнительные пенсионные выплаты. Размер этой пенсии зависит от нескольких факторов: от выслуги лет, наличия инвалидности, ранений и контузий, срока службы, а также звания. При наличии инвалидности выслуга увеличивается в несколько раз.
Чтобы рассчитать точный размер пенсии, нужно обратиться в Пенсионный фонд РФ.
Повысят ли ЕДВ ветеранам боевых действий в 2022 году / Юридическая помощь
Учет расходов при аннулировании чека самозанятого
103 0
Российское законодательство предусматривает различные льготы не только для ветеранов Великой Отечественной войны, но также и для участников боевых действий и конфликтов, которые происходили после 1945 года. Советские, а затем российские военнослужащие принимали участие во множестве вооруженных конфликтов за пределами своей страны, а в 1990-х годах боевые действия велись также на территории РФ (конфликт в Чечне).
Согласно российскому законодательству разные категории ветеранов боевых действий претендуют на разные виды социальной защиты. Закон ФЗ-5 делит ветеранов на три основные группы, предоставляя каждой из них определенные гарантии:
| — преимущество при приеме в садоводческие, огороднические и дачные некоммерческие объединения граждан; — установка квартирного телефона;— использование ежегодного отпуска в удобное для них время; | ||
| — дополнительное пенсионное обеспечение; — обеспечение жильем нуждающихся в улучшении жилищных условий (если встали на учет до 01.01.2005 г.); — компенсация 50% оплаты за жилые помещения; — дополнительное медицинское обслуживание (в том числе в ведомственных учреждениях); — обеспечение протезами (кроме зубных); — предоставление отпуска за свой счет до 35 дней в год; — преимущественное пользование всеми видами услуг социальной сферы;— обучение и дополнительное образование за счет работодателя | — дополнительное медицинское обслуживание (в том числе в ведомственных учреждениях); — при наличии медицинских показаний предоставление путевок в санатории; — предоставление отпуска за свой счет до 35 дней в год; — обучение и дополнительное образование за счет работодателя— обеспечение жильем инвалидов боевых действий (которые были выселены из служебного жилья до 01.01.2005 г.); | — при наличии медицинских показаний предоставление путевок в санатории; |
Кто имеет право на льготы?
Кто относится к ветеранам боевых действий в Афганистане и, соответственно, может рассчитывать на получение господдержки? Статья 3 закона № 5-ФЗ называет следующие категории граждан:
- военнослужащие, принимавшие непосредственное участие в боевых действиях;
- военнослужащие летного состава, принимавшие участие в боевых операциях на территории Афганистана;
- лица, которые обслуживали Вооруженные Силы СССР и РФ в период военного конфликта, получившие контузии, ранения или другие увечья в ходе военных действий (включая летчиков гражданской авиации);
- граждане, обслуживавшие вооруженные силы России и СССР, получившие ордена и медали СССР или РФ за участие в военных операциях (в том числе летчики гражданской авиации);
- военнослужащие автомобильных батальонов, которые доставляли грузы во время боевых действий;
- люди, работавшие в Афганистане с декабря 1979 по декабрь 1989 года (включая тех, кто по уважительной причине был откомандирован досрочно).
Льготы по транспортному налогу ветеранам боевых действий по регионам
В 2020 году предусматриваются льготы ВБД в следующих субъектах:
| Область, республика, округ | Особенности |
| Волгоградская | Полное освобождение дается только на одну единицу до 100 л.с. |
| Владимирская | Льгота полагается инвалидам БД на автомобиль до 150 л.с. |
| Тамбовская | Одна машина до 150 л.с. |
| Воронежская | Преференция доступна, если ДВС – не более 120 л.с. |
| Курская | Только на транспорт до 100 л.с. |
| Челябинская | Привилегия дается инвалидам БД на машину до 150 л.с. |
| Ставропольский край | Полное освобождение |
| ХМАО | Привилегия полагается на транспорт только до 200 л.с. |
| Калужская | Автомобиль должен быть до 150 л.с. для полного аннулирования налога |
| Ростовская | |
| Оренбургская | Делается скидка 50% для участников БД на одну машину |
| Алтайский край | Льгот нет |
| Иркутская | |
| Крым | Освобождение дается только на технику до 150 л.с. |
| Хабаровский край | Привилегия полагается только малоимущим ветеранам |
| Краснодарский край | Есть ограничение – до 150 л.с. |
| Нижегородская | Льгота дается инвалидам БД на машины до 150 л.с. |
| Саратовская | Есть ограничение – до 150 л.с. |
| Красноярский край | Автомобиль до 100 л.с. |
| Астраханская | ВБД льгот нет, но их могут получить пенсионеры, если ДВС рассчитан максимум на 100 л.с. |
| Вологодская | Со льготников сборы не взимаются |
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1. У меня имеется льгота по транспортному налогу, но автомобиль оформлен на мою жену. Имеет ли жена в этому случае льготы?
Нет, жена не является в этом случае льготником.
Вопрос №2. Как ветеран боевых действий удостоверение я получил уже более 5 лет назад, но только недавно узнал о возможности получения налоговой льготы по транспортному налогу. Могу я получить льготу задним числом?
Да, можете, но не к сожалению не за 5 лет, а только за 3 года. В этом случае вы должны обратиться в свою налоговую инспекцию с заявлением о возврате переплаченного транспортного налога, за каждый год отдельно.
Вопрос №3. Я являюсь вдовой ветерана боевых действий. Имею ли я право на налоговые льготы по своему автомобилю?
Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий в 2021 году
Предоставление льгот по транспортному налогу определяется субъектами Российской Федерации и органами местного самоуправления, которые руководствуются возможностями региональных и муниципальных бюджетов.
Единый подход к назначению указанных льгот отсутствует. При этом общим признаком является предоставление налоговой льготы только для одного автомобиля.
Часто при определении налоговых льгот на транспортное средство законодатели указывают на мощность двигателя, измеряемую в лошадиных силах (далее по тексту – л.с.).
Предоставление налоговых льгот можно условно объединить в три группы. Далее приводится справочная информация о ставках и льготах по транспортным налогам, основанная на данных, указанных на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы.
Разница между участником и ветераном
В отличие от участника боевых действий, ветеран получает соответствующее ветеранское удостоверение и предъявляет его при оформлении или получении всех типов льгот, на которые он претендует.
В соответствии с п.1 ч. ст. 4 Закона № 5-ФЗ статус ветерана боевых действий присваивается лицам принимавших участие в боевых действиях на территории РФ на основании решений властных органов. Это могут быть:
- Действующие военнослужащие (как принявшие решение служить по контракту, так и призванные срочно);
- Военнослужащие запаса, бывшие служащими в то время;
- Призванные на сборы;
- Сотрудники органов внутренних дел;
- Сотрудники министерства обороны РФ;
- Сотрудники уголовно-исполнительной системы.
По факту получить его может любой военный, работник УИС или МВД, принимавший участие в боевых действиях, а вот иным госслужащим это не представится возможным.
Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий
Транспортный налог — региональный налог, льготы по которому самостоятельно регулируют законодательные органы субъектов РФ. Поэтому ответ на вопрос, имеют ли ветераны и участники боевых действий (ВБД и УБД) льготы по транспортному налогу в 2020 году, зависит от конкретного региона. При этом следует учитывать регион проживания автовладельца, а не место регистрации ТС.
Сравнить, как отличаются размеры и правила предоставления льготы в различных частях России, поможет таблица ниже.
| Москва | 100% | наземное ТС (кроме снегоходов и мотосаней) до 200 л.с. |
| Московская обл. | 50% — ВБД;100% — ветераны ВОВ. | легковой автомобиль (до 150 л.с.) или мотоцикл (до 50 л.с.) |
| Санкт-Петербург | 100% | ТС старше 15 лет или мощностью менее 150 л.с. |
| Ленинградская обл. | 100% | легковой автомобиль (до 150 л.с.) |
| Волгоградская обл. | 100% | ТС (до 100 л.с.) |
| Воронежская обл. | 100% | ТС (до 120 л.с.) |
| Новосибирская обл. | 100% | легковой автомобиль (до 150 л.с.), мотоцикл и другие самоходные ТС. |
| Оренбургская обл. | 50% (только для УБД) | на 1 ТС наибольшей мощности без ограничений |
| Саратовская обл. | 100% | легковое авто или мотоцикл (до 150 л.с.) |
| Ростовская обл. | 100% | легковое авто (до 150 л.с.) |
| Краснодарский край | 100% | легковое авто (до 150 л.с.), мотоцикл (до 35 л.с.), лодка (до 20 л.с.) — льгота предоставляется за 1 ТС с наибольшей мощностью |
| Ставропольский край | 100% | любое |
Порядок оформления льготы на транспортный налог для ветеранов боевых действий
Вопросами, касающимся налогообложения граждан организации, занимается государственная налоговая служба – ИФНС. Чтобы оформить транспортную льготу, ветерану боевых действий требуется сделать следующее:
- Собрать пакет необходимых для получения льготы документов и написать заявление.
- Передать их в отделение ИФНС. Сделать это можно тремя способами: лично посетить учреждение, направить бумаги по почте, либо электронно – на официальном сайте инспекции.
- Налоговые инспекторы проверят бумаги и направят заявителю свое решение примерно через 10 дней с момента получения ходататйства.
- При положительном вердикте с ветерана либо начнут удерживать меньшую сумму либо вовсе перестанут присылать квитанции.
Платят ли ветераны боевых действий транспортный налог
Например, если гражданин, имеющий право на льготу, проживает и имеет постоянную прописку в Москве, а ТС зарегистрировано в Краснодарском крае, то он имеет право на льготы согласно законодательству Москвы и за получением ему необходимо обратиться в территориальное отделение налоговой службы в городе Москва.
- наименование учреждения, в которое подается документ (например, в инспекцию ФНС №15 по г. Москве);
- ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес регистрации, контактные телефоны для экстренной связи гражданина, подающего документ;
- марку, номер, присвоенный при прохождении государственной регистрации, а так же VIN автомобиля. Последний параметр можно найти в паспорте ТС и свидетельстве о госрегистрации;
- список прилагающихся документов;
- дату подачи документа;
- подпись лица, составившего документ.
Льготы ветеранам по оплате дорожного налога
6) граждане в соответствии с пунктами 1-4, 6, 7, 9, 11, 12 (кроме граждан, проходивших военную службу в зоне проживания с льготным социально-экономическим статусом) статьи 13 Закона Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (льготы категориям физических лиц, предусмотренным настоящей статьей, предоставляются на основании удостоверений или справок, выданных в соответствии с законодательством).
1) органы государственной власти Калужской области, государственные органы Калужской области, органы местного самоуправления муниципальных образований Калужской области, учреждения (казенные, автономные, бюджетные), учрежденные органами государственной власти Калужской области и органами местного самоуправления муниципальных образований Калужской области (льготы предоставляются соответственно на основании учредительных документов и документального подтверждения финансовыми органами финансирования или предоставления субсидий из соответствующего бюджета);
Порядок оформления транспортной налоговой льготы
Рассмотрим, как оформляются налоговые льготы на автомобиль.
Гражданин Российской Федерации, имеющий статус ветерана боевых действий, должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением. Важным моментом является то, что если, к примеру, машина зарегистрирована в Ростове-на-Дону, а автовладелец проживает в Москве, то с заявлением о льготе он должен обратиться в московскую налоговую инспекцию.
Направить обращение в налоговую инспекцию можно одним из следующих способов:
- лично или через третье лицо с нотариально заверенной доверенностью;
- в личном кабинете на сайте ФНС;
- заказным письмом почтой России (желательно с описью вложений в письмо).