Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инвалиды 2 Группы Освобождаются от Уплаты Налога». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Бывшие военнослужащие с инвалидность второй группы, получившие увечья при защите родины, могут рассчитывать на налоговые вычеты с зарплаты в размере трех тысяч рублей за каждый месяц. Другие инвалиды этой группы пользуются вычетами в размере 500 рублей, также за каждый месяц. Эти правила распространяются и на родителей, опекунов или попечителей, если речь идет о ребенке с инвалидностью.
Региональные особенности
Виды налоговых льгот, положенных инвалидам первой и второй групп Законопроект подразумевает под собой исключение: сюда не входят дела, связанные с процессом отчуждения транспортных средств, а также недвижимости.
- если средства были потрачены на покупку путевок в оздоровительные санатории;
- финансы были потрачены на медицинскую помощь или прочие услуги, без которых не может обойтись лицо;
- деньги ушли на закупку оборудования, которое дает возможность поддерживать стабильное состояние инвалида;
- финансы выделили работодатели тем группам сотрудников, которые подтвердили инвалидность документально — не более 4 000 рублей;
- налоговые льготы по инвалидности касаются тех денег, которые были выделены общественными организациями для помощи инвалидам;
- помощь людям, которые являются ветеранами войны.
Как воспользоваться льготами?
Любую налоговую льготу можно получить, написав заявление в налоговую инспекцию. Следует также представить документы, подтверждающие наличие этого права. Что касается транспортного налога, требуется удостоверение инвалида и справка из медико-социальной службы.
Далее, для получения имущественного налога важно будет написать заявление по всем пунктам отдельно. Форма заявления не стандартизирована.
Какие налоговые льготы есть у инвалидов 2 группы?
В 2022 году инвалиды второй группы смогут по-прежнему пользоваться многими налоговыми льготами, предусмотренными российским законодательством. Льготы позволяют улучшить качество жизни. Если знать о том, что конкретно государство предусмотрело для людей с особыми потребностями, каждый может потребовать в вышестоящих органах, чтобы выполнялись законы и инвалиды получали разного рода налоговые послабления, могли экономить и больше тратить на улучшение своего здоровья.
Льготы на оплату госпошлины
В случае необходимости обращения к нотариусу инвалиды получают льготы по уплате госпошлины. За заключение любой сделки инвалиды второй группы обязаны уплачивать только половину стоимости. К категории исключений относят такие действия, которые повязаны с лишением права владения недвижимости или средств передвижения (продажа, дарение и пр.).
Государственную пошлину в полном размере не должны оплачивать те граждане, которые проживают в домах-интернатах для людей с ограниченными способностями во время их регистрации по этому месту жительства.
Общественные организации людей с ограниченными возможностями имеют право не платить госпошлину во время пользования услугами судов общей юрисдикции и мировых судей. Но есть и исключения. Если сумма иска превышает 1 миллион рублей, то платить государственную пошлину придется, но в уменьшенном размере.
Уменьшение происходит на сумму пошлины, которая должна была быть при иске до 1 миллиона рублей.
Инвалиды ВОВ имеют право не платить пошлину за оформление национального или заграничного паспорта или при регистрации актов государственного назначения.
Для инвалидов, которые занимаются предпринимательской деятельностью, государство предусматривает налоговые вычеты.
Сумма, за которую следует оплатить налог, уменьшается на 3 тысячи рублей, если:
- налогоплательщиком является инвалид, который получил травму на Чернобыльской АЭС, а также все военнослужащие и другие ликвидаторы катастрофы на этом объекте;
- налог платит инвалид, который перенес лучевую болезнь;
- инвалиды ВОВ;
- военнослужащие, которые стали инвалидами вследствие получения травмы во время выполнения боевых задач в СССР или РФ.
Налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц уплаты налогов, получают такие категории граждан:
- инвалиды, которые являются таковыми с рождения или раннего детства;
- инвалиды первой и второй группы.
Преференции на оплату госпошлины
Госпошлина также относится к числу налоговых выплат. Большинство обращений в государственные службы, невозможно без ее оплаты. Так, обращаясь к нотариусу, гражданин со второй группой инвалидности вправе потребовать предоставление 50% скидки на оплату пошлины. Исключением является проведение сделок с недвижимостью и прочим имуществом (составление договора купли-продажи, дарения, наследования и пр.).
Подавая иск в мировой или районный суд, инвалид 2 группы вправе воспользоваться 100% скидкой на оплату госпошлины. Однако, здесь также есть исключение. Оно выражается в ограничении на сумму иска. Если она составляется более одного миллиона рублей, оплатить пошлину все же придется. При этом, ее размер будет неполным, что также является своеобразной формой предоставления льготы.
Дополнительные налоговые вычеты
ВАЖНО !!! Те, кто был военнослужащим, и получил вторую группу из-за травм во время службы, могут претендовать на получение вычета из налога в размере 3-ех тысяч ежемесячно. Не военнослужащие, относящиеся ко второй категории инвалидности, могут претендовать только на 500 рублей ежемесячно. Это же правило действует для тех, кто не является инвалидом, но опекает или воспитывает ребенка с данной группой.
Инвалиды-предприниматели или просто работающие граждане с ограниченными возможностями также получают льготы относительно налогов. А работодатели, которые берут на работу инвалидов, получают значительные скидки. Например, оплата за страхование работающего инвалида составляет не 100, а 27,1 процента. А если в организации работает не менее 80-ти процентов людей инвалидов, то она избавляется от уплаты налога за имущество и земельное владение.
Нарушения категории 2 группы
Чтобы гражданину присвоили 2 группу инвалидности, у него должны классифицировать одно из заболеваний, изложенных в списке Минздравсоцразвития:
| Система | Нарушения в работе | Класс по МКБ-10 |
| Опорно-двигательная | Болезни скелетно-мышечного аппарата вследствие нарушений функций спинного мозга. Разновидности параличей. Неприменимость протеза для культи бедра. Дефектность костей черепной коробки. Парез одной или нескольких конечностей. Артроз сустава тазобедренного 1 или 2 степени. |
Класс XIII. |
| Бронхо-легочная | Хроническая (затяжная) легочная недостаточность. Удаление целой части легкого. Туберкулез, подтвержденный диагностически. |
Класс Х. |
| Мочеполовая | Свищ. | Класс XIV. |
| Пищеварительная | Клинический цирроз печени. | Класс XI. |
| Сердечно-сосудистая | Нарушения системы кровообращения. Заболевания сердечных мышц. |
Класс IX. |
| Зрительная. | Фиксированный птоз обоих глаз, не поддающийся усиленному лечению. | Класс VII. |
Перечень является основанием для заключения МСЭ. Поэтому перед оформлением льготы по налогу на имущество, необходимо собрать и подать документы на присвоение статуса инвалида. Комиссия оценит степень проявления всех имеющихся нарушений.
Налоговые преференции для родителей детей-инвалидов
Неизмеримая нагрузка ложится на семьи, где растет ребенок с инвалидностью. Это и морально тяжелое бремя и финансовые траты, которые вряд ли будут понятны чужим.
Именно поэтому государством введены особые налоговые условия для родителей таких детей:
- Для родителей родных и приемных доступен налоговый вычет размером 12 000 рублей, для опекунов – 6 000. Вычет действует до совершеннолетия инвалида, но при поступлении ребенка в ВУЗ льготы сохраняется до 24 лет.
- Семье с ребенком-инвалидом необходимо иметь автомобиль, именно поэтому 1 машина освобождается от налоговых обременений.
- Налог на недвижимость и землю для родителей остается обязательным.
Внимание! Если ребенка воспитывает лишь один родитель, то сумма вычета увеличивается вдвое.
Право на льготу прекращается, если:
- Превышен лимит — налоговые льготы предоставляются, пока годовой доход родителя не превысил 350 000 рублей. При превышении, со следующего месяца и до конца календарного года — льгота не предоставляется
- Ребенку исполнилось 18 лет, при этом он не проходит обучение по очной форме, прекращение с началом нового года
- Если ребенок закончил очное обучение, прекращение с началом нового года
- Ребенок проходит очное обучение, но ему исполнилось 24 года, прекращение с началом нового года
- Смерть ребенка-инвалида, прекращение с началом нового года
Льготы инвалидам 2 группы в 2022 году
- однократный бесплатный проезд к месту лечения;
- бесплатное обеспечение лекарственными препаратами;
- льготное протезирование конечностей и зубов;
- внеконкурсное зачисление при поступлении в среднее профессиональное и высшее профессиональное государственное или муниципальное образовательное учреждение в случае успешной сдачи вступительных экзаменов;
- увеличенный размер стипендии для студентов-очников;
- для работающих инвалидов рабочая неделя сокращается до 35 часов в неделю с сохранением заработка, отпуск за свой счёт до 60 дней в году;
- бесплатный проезд во всех видах городского и сельского наземного транспорта.
- Нарушение психических функций.
- Нарушение речевых функций, которые возникли в результате заикания, нарушения голосообразования.
- Сенсорные расстройства.
- Поражение функций дыхания, кровообращения.
- Расстройства, обусловленные физическими уродствами, например, деформация головы, нарушение размеров частей тела.
Налоговые льготы для инвалидов 1 и 2 группы
Важно! Лица, которым присвоен статус инвалида, получают право на оформление льгот. Для них предоставляются следующие льготы:
- по вычетам с НДФЛ,
- на землю,
- на транспортные средства,
- на имущество,
- для оказания юридических услуг.
Все имеющиеся льготы прописаны в правоустанавливающих документах. Регионы вправе самостоятельно предусматривать дополнительные меры поддержки инвалидов в виде установления льгот.
Имущественные льготы
В соответствии с пунктами Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» закрепляется перечень категорий граждан, который освобождаются от уплаты налога на имущество.
Человек не платит налог на объекты недвижимости, если они оформлены лично в собственность инвалида.
Внимание! От уплаты налога освобождаются следующие объекты:
- квартира,
- гаражи,
- дачные домики,
- доли в квартире, комнате.
Для того, чтобы получить право воспользоваться льготой, нужно обратиться в налоговый орган и предоставить ксерокопию документа об установлении инвалидности. Ограничений по времени предоставления удостоверения инвалида нет.
Кроме того, граждане со статусом инвалидности получают скидки на уплату услуг ЖКХ в размере 50%.
Земельные льготы
В соответствии со статьей 391 Налогового кодекса РФ для инвалидов первой и второй группы предусмотрены льготы на земельный налог. Уменьшение суммы производится за счет снижения налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров участка земли, который находится в собственности. При этом должно быть постоянное пользование без установления срока или пожизненное владение через оформление наследства.
Уменьшение налоговой базы может применяться только в отношении одного земельного объекта. Если у инвалида два участка, то воспользоваться льготой он сможет только в отношении одного.
Точная стоимость, на которую может сэкономить гражданин, рассчитывается региональными властями. Это закреплено в законодательстве.
Например, Правительство Москвы устанавливает сумму вычета из кадастра до 1 миллиона рублей. Если у инвалида нет в собственности земельного участка, он может получить его бесплатно без очереди. Важным условием является характер пользования землей. Она должна быть направлена на ИЖС.
Учтите! Для того, чтобы воспользоваться правом получения льготы, необходимо сделать следующее:
- Обратиться с паспортом, свидетельством о собственности и удостоверением инвалида в налоговую инспекцию по месту проживания,
- Дождаться принятия решения.
Расчет суммы налога производится после получения льготы. Если гражданин из-за ограничений в физических возможностях не может самостоятельно явиться в налоговый орган, он оформляет доверенность на родственника или любое третье лицо.
Документы на предоставление льготы могут быть отправлены заказным письмом, но предварительно их заверяют у нотариуса.
Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.
Транспортные льготы
Граждане со статусом инвалидности первой и второй группы вправе получать льготы на уплату налога на транспортные средства.
Налог на автомобили не начисляется инвалиду, если мощность двигателя его авто меньше 100 лошадиных сил. Кроме того, в салоне должны быть оборудованы приспособления для управления машины инвалидом, если она выдана от государства. Регистрация авто должна быть только на инвалида. В противном случае оформить льготы не получится.
Инвалиды первой и второй группы вправе получить скидку на уплату транспортного налога, если мощность двигателя составляет до 150 лошадиных сил. Но это правило действует не во всех регионах. Часто местные власти предоставляют в таких ситуациях инвалидам скидку в размере 50% на уплату налога.
Например, в Москве гражданам со статусом инвалидности предоставляются льготы на транспортные средства, которые имеют мощность двигателя больше 200 лошадиных сил.
Для получения возможности воспользоваться льготой гражданин пишет заявление и предоставляет документы на транспортное средство. Кроме того, необходимо приложить медицинскую справку, в которой указывается группа инвалидности.
Если право на оформление льготы появилось у гражданина раньше, чем он обратился, делается перерасчет по пропущенным годам. Но он затрагивает не больше трех лет.
Налоговые вычеты инвалидам.
НДФЛ
Если гражданин с ограниченными возможностями может работать, он получает льготу на предприятии по отчислению средств по НДФЛ. При получении инвалидности в случае ранения налоговый вычет составляет 3000 рублей, во всех остальных случаях – 500 рублей.
Налог отменяется полностью в следующих случаях:
- при оплате путевки для прохождения лечения,
- при получении материальной помощи не больше 4000 рублей,
- для приобретения лекарств на сумму до 4000 рублей,
- при выделении финансов на покупку транспортных средств реабилитации.
Чтобы получить право на пользование этими льготами, нужно предоставить справку о степени и группе инвалидности. А также написать заявление на имя директора предприятия, где трудится инвалид. Если речь идет о возмещении стоимости медикаментов, гражданин предоставляет рецепт от врача и чеки, которые подтверждают приобретение.
Какие документы необходимы для оформления льготы по оплате налога на имущество
- Заявление на право воспользоваться налоговой льготой.
- Паспорт гражданина РФ либо иной документ, удостоверяющий личность, включая свидетельство о рождении (ксерокопия).
- Справка из ЖЭКа о количестве человек в составе семьи (оригинал).
- Страховое свидетельство заявителя (копия).
- Справка, подтверждающая инвалидность человека (копия).
- Полные реквизиты банковского счета гражданина.
- Документ, подтверждающий право собственности заявителя на недвижимость (копия).
- Справка 2-НДФЛ (оригинал).
- Удостоверение пенсионера (при наличии 3-й группы инвалидности) (оригинал и копию).
Льготы по земельному налогу
Налог на землю входит в категорию местных налогов, регулируется муниципальными органами самоуправления и обязателен к уплате на территории муниципалитета. Местная администрация самостоятельно определяет, кто имеет право на получение льгот на землю. Однако для инвалидов налоговое послабление предусмотрено непосредственно НК РФ (ст. 391) с учетом следующего:
- земельный участок является собственностью инвалида или находится у него в бессрочном пользовании (при этом группа инвалидности должна быть установлена до 01.01.2004);
- размер уменьшения налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости) составляет 10 тыс. рублей — это сумма, которая не облагается налогом;
- налогооблагаемая база исчисляемого земельного налога может быть уменьшена в отношении только одного участка.
Если у налогоплательщика в собственности более одного участка, выбор в пользу одного из них для налогового вычета делает сам владелец.
Категория земель и местоположение участка не имеют значения, однако земельный надел не должен находиться в собственности садоводческих или дачных объединений, кооперативов, использоваться в предпринимательских целях, для строительства многоквартирных домов.
Если на земельном участке расположен дом или квартира, то льгота предоставляется только в том случае, когда собственник участка имеет в данном жилом фонде постоянную регистрацию.