Перевозка грузов в Узбекистан из России

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Перевозка грузов в Узбекистан из России». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

При использовании услуг держателя экспортного контракта российский поставщик избегает вопросов оформления экспорта и отгружает товар в адрес российской компании «УВТК». Таким образом поставка проходит со стандартным пакетом документов, а часть экспортного НДС, в зависимости от суммы сделки, будет возвращена поставщику еще до того момента, как товар покинет территорию РФ за счет кредитования экспортной сделки.

Подавляющее большинство российских организаций ведет торговую деятельность с нашими ближайшими соседями. Преимущественно это Белоруссия, Казахстан, Армения и Киргизия. Перечисленные страны вместе с Россией образуют Евразийский экономический союз (ЕАЭС). Кроме того Таджикистан является кандидатом на вступление в в ЕАЭС, а Молдавия имеет статус наблюдателя в союзе.

Государства — члены этого союза договорились об установлении единых правил налогообложения экспортных операций. Отметим, что речь идет об НДС — остальные налоги при экспорте компании уплачивают точно так же, как и при реализации в России.

Реализация в страны ЕАЭС и экспорт в прочие государства имеют мало отличий. И в том, и в другом случае применяется ставка НДС 0%, для подтверждения которой налогоплательщик представляет в ИФНС определенный пакет документов.

Документы для доставки в Узбекистан из России

Чтобы отправить груз в Узбекистан из России, требуется подготовка следующего пакета документов:

● сертификат соответствия (обязателен для товаров, перечень которых определен Кабинетов Министров Республики Казахстан);
● контракт;
● сертификат, подтверждающий регистрацию контракта в МВЭСИТ;
● сертификат происхождения товара (при необходимости);
● паспорт сделки;
● invoice;
● лицензия (если груз подлежит лицензированию);
● декларация;
● документация, подтверждающая уплату таможенных пошлин.

Согласно таможенному режиму Республики, при отсрочке платежа следует предоставить письмо из Таможенного комитета, в котором подтверждается факт предоставления гарантии в виде залога груза, транспортного средства или внесения определенной суммы на депозитный счет.

Вопросы и ответы по экспорту товаров в Узбекистан

Вопрос: Какие документы нужны для экспорта в Узбекистан? Подробно

Ответ: 1. Контракт с клиентом из Узбекистана. Важно, чтобы стоимость товара соответствовала рыночной, а реквизиты и подписи хорошо читались, чтобы не вызывать подозрений у налоговой инспекции.

2. Таможенная декларация с отметкой «вывоз разрешен». В отличии от стран ЕАЭС (бывш. Таможенный Союз), где требуется заявление об уплате косвенных налогов от клиента, при декларировании товара подтверждением факта вывоза товара будет являться декларация с соответствующей отметкой.

3. Международная товарно-транспортная накладная CMR. CMR оформляется для подтверждения перевозки, а также определяет ответственность отправителя, перевозчика и получателя груза (товара). Важный момент, это соответствие данных, указанных во всех документах, а именно код ТН ВЭД, вес, включая упаковку товара, цена.

4. Иные документы, предусмотренные законодательством. В частности, при сумме контракта более 6 000 000 рублей необходимо открывать паспорт сделки. Так же, сюда входят фитосанитарный сертификат на определенные виды товаров, заключение о двойном назначении и другие.

5. Возврат НДС при экспорте в Узбекистан после подачи декларации в налоговую зависит не только от правильного и своевременно оформления всех перечисленных документов. Если Ваш поставщик не оплатил НДС за поставленный Вам товар – это так же послужит поводом для отказа в возврате налоговой. Ответственность в таком случае ляжет на экспортера.

Нулевая ставка НДС при поставке оборудования российским производителем в Узбекистан

Вопрос: Российская компания поставляет оборудование в Узбекистан на условиях самовывоза. Покупатель оплачивает стоимость оборудования поставщику с учетом НДС, а потом на территории своего государства предъявляют документы по нулевой ставке, верно? Ответ:

Поскольку Узбекистан не входит в перечень государств члены ЕАЭС (Узбекистан не входит в ЕАЭС) экспорт товаров в Узбекистан облагается НДС в общеустановленном порядке, то есть операции по экспорту облагаются НДС по ставке 0%. Аналогичное условие о том, что экспорт товаров из России в Узбекистан облагается НДС по ставке 0% предусмотрен в п. 3 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Узбекистан от 04.05.2001 г. «О принципах взимания косвенных налогов во взаимной торговле». Российский продавец вправе применить ставку НДС 0% по реализации оборудования в Узбекистан при условии представления подтверждающих документов в налоговый орган в течении 180 дней с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта (пп. 1 п.1 ст.164 НК РФ). Для подтверждения ставки 0% в срок не позднее 180 календарных дней, считая с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта в общем случае представляются следующие документы (п. 1, 9 ст. 165 НК РФ): — контракт (копия контракта); — таможенная декларация (ее копия) с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в процедуре экспорта, и российского таможенного органа места убытия, через который товар был вывезен с территории Российской Федерации; — копии транспортных, товаросопроводительных с отметками таможенных органов мест убытия, подтверждающих вывоз товаров за пределы РФ, которые могут быть представлены в виде скан-образа по формату, утвержденному Приказом ФНС России от 18.01.2017 N ММВ-7-6/16@ (Письмо ФНС России от 03.08.2018 N СД-4-3/15160@). Вместо копий документов могут быть представлены соответствующие реестры (п. 15 ст. 165 НК РФ). Документы для ставки НДС 0% одновременно с декларацией представляет российский продавец у себя — в налоговую инспекцию по месту своего учета (п. 10 ст. 165 НК РФ). В связи с тем обстоятельством, что оборудование будет вывозится на условиях самовывоза, у российской стороны сделки не будет всего необходимого пакета документов для подтверждения нулевой ставки. Но такие документы будут у контрагента из Узбекистана. Для подтверждения правомерности применения ставки НДС 0% при экспорте товаров из Российской Федерации в Узбекистан на условиях самовывоза копии отсутствующих у продавца документов (таможенной декларации с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров с территории РФ, копии товарно-транспортных накладных), могут быть получены российским продавцом у покупателя оборудования. Аналогичные разъяснения о возможности получения подтверждающих документов у покупателя при экспорте на условиях самовывоза даны в Письме Минфина России от 15 марта 2017 г. № 03-07-13/1/14652. Обращаем внимание на то, что экспортер вправе отказаться от применения ставки 0% НДС. Для этого экспортеру необходимо представить заявления в налоговый орган по месту своего учета не позднее 1-ого числа налогового периода, с которого принято решение не применять нулевую ставку. Отказ от нулевой ставки будет действовать в течении 12 месяцев и будет распространяться на все экспортные операции без права выбора. (п. 7 ст. 164 НК РФ). К экспортируемым товарам, в случае такого отказа будет действовать ставка 18% или 10% НДС (п. п. 2 и 3 ст. 164 НК РФ). Что касается режима налогообложения НДС ввозимых из РФ товаров, то в соответствии со ст. 4 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Узбекистан от 04.05.2001 г. «О принципах взимания косвенных налогов во взаимной торговле» возимые на таможенную территорию государства одной стороны товары, которые вывезены с таможенной территории государства другой стороны, облагаются косвенными налогами в стране назначения в соответствии с ее национальным законодательством. Это означает, что в описанной ситуации НДС уплачивается покупателем в Узбекистане (размер применимой ставки по НДС следует уточнять в соответствии с законодательством Узбекистана).

Автор — Валерий Провоторов, ведущий юрист налоговой практики юридической компании Coleman Legal Services, для журнала «Финансовый директор».

Налогообложение экспорта услуг

Экспорт услуг вызывает множество вопросов у бухгалтеров. По просьбе разобраться в нюансах налогообложения таких хозяйственных операций помог эксперт «Нормы» Олег ЦОЙ:

– Экспорт услуг (работ) – это оказание услуг (выполнение работ) юридическим или физическим лицом Узбекистана юридическому или физическому лицу иностранного государства независимо от места их оказания (выполнения) .

К экспортным контрактам приравниваются контракты на оказание услуг (выполнение работ) собственными силами, заключенные в иностранной валюте:

• по результатам участия в международных тендерах по проектам, осуществляемым на территории Узбекистана за счет средств МФИ, стран-доноров, правительств иностранных государств, других нерезидентов;
• с нерезидентами на условиях прямых договоров, если услуги или работы будут использоваться ими на территории Узбекистана.

Информация об этих контрактах должна вводиться в ЕЭИСВО .

Рассмотрим налоговые последствия экспорта услуг с учетом преференций, предусмотренных НК.

I. НДС

Объектом обложения НДС является оборот по реализации услуг, если место их реализации – Узбекистан .

Оборот по реализации услуг – любая деятельность, отличная от реализации товара, включающая в себя:

• оказание услуг на возмездной основе, т.е. за плату;
• безвозмездное оказание услуг, в том числе – предоставление имущества в безвозмездное пользование. Если безвозмездное оказание услуг экономически оправдано, оно не включается в оборот по реализации .

Экспорт услуг:

• облагается НДС по ставке 15%, если местом реализации услуг является территория Узбекистана. Как определять место реализации услуг, указано в НК;
• облагается по ставке 0% по отдельным видам услуг ;
• не облагается НДС в случае экономически оправданного безвозмездного оказания услуг и в оборотах, освобожденных от НДС .

Транспортировка фрукта из Армении

Так как срок годности фруктов при необходимых условиях — 2-3 дня, свежий фрукт доставляют в РФ с основном с помощью авиадоставки. Условия хранения фрукта при транспортировке – от 4 до 5 градусов. А температура, поддерживаемая холодильными камерами на СВХ в аэропортах Домодедово, Шереметьево, Внуково – 2-3 градусов тепла, ведь основная часть импортных фруктов должна храниться именно при данной температуре. Если фрукт после помещения на СВХ будет располагаться там дольше, чем 1 сутки, она может просто испортиться. Поэтому процедуры растаможки и фитосанитарного контроля нужно максимально ускорить и постараться его завершить за короткий промежуток времени (до 2 дней). Доставка фрукта в РФ должна происходить под контролем опытного таможенного брокера.

Основные страны-импортеры, которые отправляют фрукты — Узбекистан, Бразилия, Мексика, Перу, Доминикана, Чили, Гватемала, Колумбия, Кения, Израиль, Южная Африка, Испания.

Срок прибытия фрукта из данных государств в РФ:

• Авиаперевозка фрукта в Россию – 2-3 дня (зависит от присутствия транзитных перелетов)
• Доставка морским транспортом – порты в Санкт-Петербурге и Новороссийске – 20-35 суток, это зависит от государства отправки.

Что учесть при отправке товара в Узбекистан

Предприниматели из Узбекистана уже наладили систему получения товара из РФ. Новым поставщикам гораздо сложнее, важно наладить систему поставок и учесть все особенности:

1. Каждый вид товара имеет свой ТН ВЭД. Если этого не сделать, то сотрудники таможни сами его присвоят, что может привести к увеличению таможенного тарифа.
2. Определиться с логистикой. Этот пункт влияет на стоимость доставки.
3. Просчитать все таможенные пошлины.
4. Ознакомиться с оформлением таможенных документов.
5. Подготовить сопровождающие документы.
6. Застраховать груз.
7. Приготовить документы для отчетности в налоговую и таможню.

Для ускорения процесса можно обратиться в организации, которые специализируются на международных перевозках.

Как выполняется экспорт в Узбекистан

Всем компаниям, которые поставляют товары в республику, необходимо соблюдать правила, установленные законодательством России и Узбекистана. В первую очередь для того, чтобы отправить в Узбекистан товар, нужно найти покупателя и заключить с ним договор о поставке.

Также необходимо подготовить сертификат о происхождении товара — для этого нужно обратиться в Торгово-Промышленную палату России, подать заявление и пакет документов. Данный сертификат не только подтвердит тот факт, что товар произведен на территории РФ, но и даст вам таможенные преференции (подтвердит нулевую ставку НДС).

Помимо этого, вам потребуется оформить отгрузочные документы. Сама транспортировка продукции предполагает подбор транспортного средства, упаковку груза, его размещение внутри ТС, разработку логистической схемы.

И подготовку документов, и подбор транспорта вы можете выполнить самостоятельно. Есть и другой путь — заключить разовый или долговременный договор с компанией «TRANSSTAR».

Документы для экспорта в Узбекистан из России

Перечень документов для экспорта может отличаться, в зависимости от поставляемого товара. При экспорт пиломатериалов, леса будет необходимо получение фитосанитарного сертификата. Основной перечень документов:

Контракт с клиентом из Узбекистана. Важно, чтобы стоимость товара соответствовала рыночной, а реквизиты и подписи хорошо читались, чтобы не вызывать подозрений у налоговой инспекции.

Таможенная декларация с отметкой «вывоз разрешен». В отличии от стран ЕАЭС (бывш. Таможенный Союз), где требуется заявление об уплате косвенных налогов от клиента, при декларировании товара подтверждением факта вывоза товара будет являться декларация с соответствующей отметкой.

Международная товарно-транспортная накладная CMR. CMR оформляется для подтверждения перевозки, а также определяет ответственность отправителя, перевозчика и получателя груза (товара). Важный момент, это соответствие данных, указанных во всех документах, а именно код ТН ВЭД, вес, включая упаковку товара, цена.

Возврат НДС при экспорте в Узбекистан после подачи декларации в налоговую зависит не только от правильного и своевременно оформления всех перечисленных документов. Если Ваш поставщик не оплатил НДС за поставленный Вам товар – это так же послужит поводом для отказа в возврате налоговой. Ответственность в таком случае ляжет на экспортера.

Растаможка из Узбекистана в России, импорт из Узбекистана в Россию

Нашей компанией осуществляются все услуги, необходимые для растаможки из Узбекистана при импорте грузов и товаров из Узбекистана в Россию.

Российскую Федерацию и Узбекистан связывают многолетние экономические связи, прочно сформировавшиеся за многие годы существования в рамках единого государства. Сегодня, несмотря на политическую напряженность между странами, вызванную категорическим неприятием Узбекистаном интеграционных проектов на постсоветском пространстве, возглавляемых Россией, экономическое сотрудничество между странами динамично развивается. Этот факт наглядно подтверждает статистика – рост товарооборота между странами в 2017 году составил 33,96 %, что является третьим показателем после Турции и Польши.

Растаможка из Узбекистана при импорте (ввозе) товаров в Россию имеет свои особенности. Дело в том, что Узбекистан является членом СНГ, а значит имеет преференции, при условии предоставления сертификата CТ-1. Т.е. при ввозе на таможне участником ВЭД юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем (ИП) уплачивается только НДС, пошлина = 0%. Основной особенностью при растаможке из Узбекистана при получении преференций. Надо иметь ввиду, что преференции распространяются только на товары, произведенные на территории Республики Узбекистан.

Импорт из Узбекистана в Россию представлен в основном такими категориями товаров, как хлопок, одежда, орехи и фрукты. Также в последние годы резко возросло количество ввозимых из Узбекистана товаров из пластмассы и, особенно, автомобилей.

Что покупает и продает Узбекистан?

Экспорт и импорт Узбекистана в основном направлен на закупку продовольственных товаров, таких как масло, шоколад, зерно и т.д., а также непродовольственных: одежда, обувь. Основными импортерами являются Россия, Китай, Казахстан, Турция и т.д. Для того, чтобы улучшать жизнь населения, государство старается наладить собственное производство продукции, которая закупается за рубежом. Однако иногда действительно выгодно покупать товары, чем их производить. Импорт товара позволяет в нужном количестве закупить те продукты и предметы, которые пользуются высоким спросом в стране. Однако лучше следить за тем, чтобы экспорт составлял значительную часть внешней торговли. Если соблюдается равновесие, то экономика страны будет стабильной.

Схема работы с Российскими компаниями

Если у Вашей компании, расположенной в России, появилась необходимость в продаже Вашей продукции за рубеж, в Узбекистан, то типичная схема с участием ООО «Профэкспорт» в качестве агента при совершении сделки будет выглядеть следующим образом:

Заказчик – компания, базирующаяся в Узбекистане – размещает заказ на покупку товаров, предлагаемых Вашей компанией. По той или иной причине не имея возможности оформить внешнеторговую сделку самостоятельно, Вы продаёте свою продукцию нашей компании, заключив обычный договор купли-продажи, после чего всё сопровождение экспортной операции в Узбекистан ложится на ООО «Профэкспорт». В максимально сжатые сроки наши специалисты оформят весь требуемый пакет сертификационных и таможенных документов и произведут отправку груза в Узбекистан. Следовательно, продажа продукции Вашей компанией из России Вашему заказчику в Узбекистан, будет произведена без каких-либо затрат сил, времени и финансов с Вашей стороны.

Если же Вы имеете возможность совершать экспортные операции в Узбекистан самостоятельно, то наша компания ООО «Профэкспорт» предлагает Вам содействие на всех этапах проведения внешнеторговой сделки, от заключения контакта до возврата НДС. Наши специалисты подготовят для Вас полный комплект документов, требуемых таможней для экспорта Вашего груза, в числе которых сертификат происхождения для проведения услуги, внешнеэкономический контракт, паспорт международной сделки. Мы можем предоставить Вам консультации по любым интересующим Вас вопросам на всей протяженности сделки, также ООО «Профэкспорт» имеет возможность подтвердить факт осуществления экспортного вывоза Вашей продукции за пределы Российской Федерации с целью возврата НДС.

Экспорт в Узбекистан из России с «УВТК»:

• Продаете товар российской компании Как поставка в своем городе. Никаких дополнительных документов, проблем с возвратом НДС, камеральных проверок налоговой.
• Получаете до 50% экспортного НДС уже В ДЕНЬ ПОСТАВКИ. Вы не зависите от решения налоговой по подтверждению экспорта. Ускоренный возврат НДС осуществляем за счет собственных средств.
• Отгружаете товар на условиях самовывоза по России. Как стандартная поставка по России. Наши перевозчики сами заберут товар с Вашего склада.
• Экономите время и деньги. Таможенное оформление, экспертиза Эксконт, при необходимости, согласование контракта с покупателем, логистика — теперь наша забота. Работа с иностранными покупателями для Вас не отличается от поставок внутри РФ.

Оформлением, доставкой и подтверждением экспорта в Узбекистан занимаемся мы!

Экспорт в Узбекистан и НДС

Документы на экспорт нужны не только для таможенного оформления товара, но и для возврата НДС. С 1994 года между некоторыми странами СНГ было заключено соглашение о «Зоне свободной торговли», упрощающее таможенные процедуры между странами-участниками. В этот перечень вошли РФ и Узбекистан, которые имеют право пользоваться преференциями, льготным порядком уплаты таможенных платежей.

В ст. 3 Соглашения между Правительством РФ и Республикой Узбекистан указано, что экспортные операции между этими странами (кроме поставок нефти и газа) облагаются НДС по нулевой ставке.

Для подтверждения 0% по НДС налогоплательщику необходимо в течение 180 календарных дней с момента пересечения грузом государственной границы РФ предоставить в налоговый орган по месту своей регистрации такие документы:

• внешнеэкономический контракт;
• паспорт сделки (открывается в банке);
• декларацию с визой таможенного органа, выпустившего товар и контрольно-пропускного пункта, через который груз покинул территорию РФ;
• транспортные (CMR, авиа- или железнодорожная накладная) и товаросопроводительные документы, где отмечены места убытия и подтверждается факт вывоза груза за пределы страны экспортера.

Также у покупателя следует запросить копию заявки на ввоз продукции в Узбекистан, выписку с банковского счета об оплате груза, накладные, счета-фактуры.

Документы подаются одновременно с декларацией по НДС. Если декларирование проходит в электронной форме, налогоплательщик вправе подать распечатанную копию электронной декларации без отметок таможни.

Если предприниматель не предоставляет документы, подтверждающие вывоз товара за пределы РФ, экспортная операция облагается налогом по общей системе, предусматривающей ставку 18% или 10% (в зависимости от товарной группы).

Таможенный контроль обязателен для всех, кто прибывает на территорию государства. Составляется два экземпляра таможенной декларации при экспорте. Одну таможенники оставляют у себя, вторую передают посетителю.

Правительство устанавливает перечень товаров, которые не требуют уплаты пошлины при пересечении границ с ними.

Запреты обычно распространяются на скоропортящиеся товары и животных, различные вещества, способные причинить вред. Иностранная валюта вместе с драгоценными металлами подлежит обязательному оформлению.

В страны ЕЭС Узбекистан экспортирует такие виды товаров:

• Наземный транспорт.
• Овощи и корнеплоды съедобных групп.
• Пластмассы, различные изделия на их основе.
• Предметы одежды и различные принадлежности.
• Хлопок.
• Фрукты и орехи.
• Минеральное топливо вместе с нефтью и продуктами, которые получаются в ходе перегонки.

Похожие записи:

• Когда модно заново встать на биржу труда в 2023 году
• Выплаты малоимущим семьям в 2023 в Москве сумма
• Дети участников СВО из Петербурга могут бесплатно ездить на пригородных поездах