Как перейти с ИП на самозанятость: пошаговая инструкция

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как перейти с ИП на самозанятость: пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Самый распространенный вопрос — когда ИП стал самозанятым, нужно ли закрывать ИП? По закону это не обязательно. Ваш выбор — оставаться предпринимателем или снять этот статус, став физическим лицом. Главное — чтобы деятельность, которой вы планируете заниматься, соответствовала требованиям к самозанятости, указанным в 1 пункте нашей статьи.

Для большинства ИП применение режима НПД выгоднее, чем работа на УСН: ставка налогообложения гораздо меньше, а экономия на страховых взносах очень существенная.

Кроме того, есть плюсы, которые вы получите, оставаясь в ЕГРИП: вы сможете работать с расчетным счетом, пользоваться эквайрингом и получать выплаты из страховых фондов в случае добровольных отчислений. Физическим лицам в статусе самозанятых добровольная регистрация в ФСС недоступна.

Самозанятый становится ИП и продолжает платить НПД

В этом случае самозанятый просто регистрирует ИП одним из способов:

• Отправляет заявление с выбранными кодами ОКВЭД в личном кабинете на портале госуслуг или на сайте ФНС, если есть электронная подпись.

• Подаёт заявление на регистрацию ИП лично в ближайшем МФЦ или отделении ФНС.

При регистрации ФНС увидит, что заявитель является плательщиком НПД, поэтому этот же режим будет применяться и для ИП.

Как видно, самозанятому стать ИП на НПД достаточно просто. Но при таком переходе нужно понимать, что все ограничения, действующие для самозанятого, сохранятся и для ИП. То есть:

• Годовой доход — не более 2,4 млн рублей.

• Самостоятельное ведение деятельности, без привлечения наёмных работников и заключения трудовых договоров с ними.

• Вид деятельности не должен быть связан с реализацией подакцизных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, с добычей и реализацией полезных ископаемых, с перепродажей товаров и имущественных прав, если они не использовались для личных нужд.

Недостатки самозанятости

Недоступны налоговые вычеты. Самозанятый не может претендовать на них, если дополнительно не платит НДФЛ, например, на работе по трудовому договору.

Не будет высокой пенсии. Ставка самозанятого не включает в себя отчисления в Пенсионный фонд, стаж не копится. Поэтому без дополнительных отчислений в ПФР не стоит рассчитывать на пенсию выше социальной. Впрочем, можно самостоятельно отправлять дополнительные взносы в ПФР, чтобы обеспечить себя в старости.

Нельзя иметь сотрудников. Самозанятые не могут нанимать работников. Так что придётся вести деятельность без помощников либо иметь подрядчиков по договору ГПХ.

Ограниченный доход. Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год. Получить эти деньги можно как за один месяц, так и в течение года — это не принципиально. Если доход больше, то придётся оформлять ИП.

Подходит не для всех видов деятельности. Платить НПД можно далеко не со всех вариантов работы. Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору.

Кто может стать самозанятым

Лица, до настоящего времени работавшие в тени, получили возможность легализовать свой бизнес и работать с юридическими лицами. А также появилась возможность провести перерегистрацию ИП или ООО с целью уменьшения налоговых выплат.

При этом стать самозанятым лицом может гражданин, чей доход не превышает 2,4 мл. руб в год.

К ним относятся:

1. Физические лица или ИП без наемных сотрудников. Они могут выполнять работы следующего характера — уход за пожилыми людьми, детьми, недееспособными членами семьи, оказание клиринговых услуг, репетиторство;
2. Осуществляющих свою деятельность четырех в регионах, где проводится эксперимент;
3. Работающие на себя – художники, водители такси, парикмахеры, фрилансеры и т.п.

В законе список профессий не определен, но есть ограничения. К этой категории трудящихся не могут быть отнесены те, кто реализует алкоголь, сигареты, занимаются перепродажей товаров, имущественными правами, добычей или продажей полезных ископаемых, производит работу от имени другого лица по агентскому или договору комиссии. Это риэлторы, туристические фирмы.

В России запрещается заниматься трудовой деятельностью при льготном режиме налогообложения следующим категориям:

1. Чиновникам, состоящим на муниципальной службе;
2. Служащим, занятым в государственных структурах;
3. Арбитражным управляющим;
4. Нотариусам;
5. Адвокатам, юристам;
6. Оценщикам.

Прочие меры поддержки самозанятых

Приведем некоторые другие действующие и планирующиеся меры поддержки самозанятых граждан.

• Поручительство по льготному кредиту. При нехватке и отсутствии или нехватке залогового имущества можно обратиться за «зонтичным» поручительством «Корпорации МСП» и поручительством региональных гарантийных организаций (РГО). Причем, теперь к «зонтичному» поручительству, покрывавшему ранее 50% суммы кредита, можно добавить поручительства РГО, то есть еще от 20% до 40%. Итого можно покрыть от 70 до 90% суммы кредита. Поручительства РГО имеются во всех регионах и чаще всего располагаются в центрах “Мой бизнес”. В программе таких суммированных поручительств участвуют 10 банков: «Открытие», ВТБ, «Сбербанк», РНКБ, «Промсвязьбанк», «Альфа-банк», «Совкомбанк», «МСП Банк», «АК Барс Банк» и банк «Зенит», а сама мера распространяется на все упомянутые выше программы льготного кредитования («ПСК Инвестиционная», «ПСК Оборотная» и «Программа 1764».

• Льготная ипотека для самозанятых. Банки часто считают самозанятых и ИП менее надежными заемщиками, чем граждан с трудовым договором и стабильной зарплатой, подтверждаемой справкой 2-НДФЛ. Доход самозанятого может резко меняться, если нет каких-либо долгосрочных контрактов, поэтому многие банки отказывают в выдаче ипотеки самозанятым. В то же время, если самозанятый может подтвердить стабильный и высокий доход документами, то шансы его повышаются. Постепенно в стране растет и доля физлиц-плательщиков НПД, растут налоговые поступления в бюджет, поэтому интерес банков к этой категории граждан и предоставлении им льготных условий ипотечных кредитов тоже увеличивается.

  К примеру, с 21 июня 2022 Сбербанк решил расширить число категорий граждан, которые могут получить ипотечный кредит по государственным программам «Семейная ипотека», «Господдержка» и «Дальневосточная ипотека», включив в них самозанятых. По ним можно получить жилье в новостройках, а по “Дальневостойной ипотеке” в моногородах и сельских поселениях Дальневосточного федерального округа можно приобрести вторичное жилье. Процентные ставки для самозанятых устанавливаются те же, что и для обычных заемщиков, работающих по найму. Для “Дальневосточной ипотеки” — это от 1,5%, для “Семейной ипотеки” — от 5,7%, а по программе “Господдержка” — от 8,7%. Единственное различие заключается в размерах первоначального взноса. Для самозанятых он составляет не 15%, как у наемных работников, а 30%.

• Гарантированные места на ярмарках для самозанятых. Согласно федеральному закон от 14.07.2022 № 352-ФЗ, на ярмарках и других нестационарных местах торговли места должны теперь предоставляться не только представителям малого и среднего бизнеса, но и самозанятым. Плательщики НПД могут претендовать на долю в 60% от общей площади нестационарных объектов, ранее выделявшихся субъектам МСП.

• Право на регистрацию товарного знака. С 29 июня 2023 года по закону от 28.06.2022 № 193-ФЗ самозанятым и всем частным лицам можно будет зарегистрировать на свое имя право на товарный знак. Помимо этого станет возможно получать кредиты под залог интеллектуальной собственности.

• Сокращение ставок по микрозаймам. Поскольку у самозанятых меньше шансов получить льготные условия по кредитам в банках (в отличие от представителей малого и среднего бизнеса), они чаще пользуются услугами микрофинансовых организаций. В последние годы ведется работа по сокращению максимальных ставок у МФО. В 2022 году на рассмотрении находится законопроект о снижении максимальной ставки в день с 1% до 0,8%, максимальной годовой ставки с 365% до 292% и максимальной ставки по всему кредиту со 150% до 130%. Впрочем, законопроект готовился еще в 2021 году и не учитывал будущих событий на Украине и новых экономических реалий. В связи с этим, вероятно, с введением новых ставок торопиться теперь не будут, так как по прогнозам, в противном случае с рынка могут уйти больше 40% МФО.

• Увеличение максимального размера выручки. Зампред правления Сбера Анатолий Попов предложил повысить лимит годового оборота для самозанятых с 2,4 млн. до 6-10 млн. рублей, так как в некоторых отраслях, например, среди IT-специалистов, работающих на аутсорсинге, доходы могут составлять 4-5 млн. рублей, и они заинтересованы в облегченном налоговом режиме.

• Расширение списка отраслей для самозанятых. В числе предлагаемых преференций для самозанятых от зампреда Сбера также прозвучало предложение разрешить самозанятым аренду нежилых помещений и перепродажу товаров.

• Информационная поддержка и обучение. Многие меры поддержки самозанятых можно получить с помощью портала “Мой бизнес”, где выкладывается информация обо всех программах. Также в регионах самозанятые могут проходить обучение, заказывать бесплатные консультации, посещать тематические мероприятия по бизнес-тематике и так далее.

По просьбе «Секрета» сервис YouDo попросил специалистов, которые с ним сотрудничают, рассказать, что они думают о новом законе. Мы передали им следующие вопросы:

1) Платите ли вы налоги с доходов от оказания платных услуг в полном объёме?

2) 1 января 2019 года в России в тестовом режиме будет введён специальный налог для самозанятых. Вы об этом слышали?

3) Суть нового налога: те, кто оказывает услуги людям, должны будут отдавать государству 4% дохода, те, кто работает с компаниями, — 6%. НДФЛ и страховые взносы платить не придётся. Использовать новый режим можно, если доход не превышает 10 млн рублей в год. Вы будете добровольно платить этот налог со всех доходов?

4) Федеральная налоговая служба добивается права запрашивать у банков информацию о счетах физических лиц вне налоговых проверок. Если ей это удастся, налоговики смогут выявлять самозанятых и малых предпринимателей, которые не декларируют доходы (частично или полностью).

Вот что ответили самозанятые.

Кто такие самозанятые граждане

Только по официальным данным насчитывается огромное количество людей, которые либо полностью работают на себя, либо подрабатывают и с полученного дохода не платят никакие налоги в бюджет. Законодатель озаботился этой ситуацией и решило легализовать деятельность таких граждан.

Понятие самозанятых граждан совсем молодое, оно появилось несколько лет назад.

В 4 регионах нашей необъятной страны в настоящее время проводится эксперимент. Суть его в том, что гражданин, который имеет дополнительный заработок, заявляет в налоговую инспекцию, что он хочет вести свою деятельность легально и платить с дохода, полученного от такой деятельности, налог.

Установлено, что самозанятый гражданин не сдает никаких отчетов. Вся информация, которая интересна налоговому органу, будет находиться в специальном приложении «Моё дело». Такое приложение каждый самозанятый скачивает, например, на телефон.

Таким образом, самозанятый гражданин работает в одиночку (не имеет наемных сотрудников). Он своими силами производит товар или оказывает услугу. Если самозанятый работает с юридическими лицами, то в бюджет с дохода необходимо отдать 6%, а если с простыми гражданами, то 4%.

С 1 января 2022 года доход самозанятых называют профессиональным, а налог с дохода – налогом на профессиональный доход.

Порядок действий при переходе в статус самозанятого

Прежде чем переходить в разряд самозанятых, нужно взвесить все за и против и понять нужно ли это ИП вообще. Если принято решение о переходе, то предприниматель должен выполнить следующие действия.

В настоящее время самозанятыми могут стать те, кто ведет деятельность в одном из пилотных регионов. Если есть возможность ведения деятельности в одном из них, то при регистрации нужно будет указать, что регистрация проводится именно по месту осуществления деятельности.

Нужно составить и подать заявление в налоговый орган, где выразить желание стать самозанятым. Это можно сделать через интернет, например, через приложение «Мой налог». Его все равно придется устанавливать, так как вся дальнейшая деятельность будет осуществляться через него. Ответ от налогового органа по поводу регистрации обычно приходит на следующий день после подачи заявления. Еще 1 бонус от государства – если регистрация прошла успешно, то самозанятому дается налоговый вычет в сумме 10000 рублей.

После получения статуса самозанятого необходимо уведомить инспекцию о прекращении работы по другим режимам. Это актуально для ИП, которые переходят в статус самозанятых. Такое уведомление подается в течение 30 дней после смены статуса.

А дольше все просто – заносим все полученные доходы в приложение, формируем там чеки для покупателей (либо сразу, либо до 9 числа месяца, следующего за получением денег).

До 25 числа, ежемесячно, необходимо перечислить налог в бюджет. Налоговая инспекция позаботиться об этом и до 10 числа пришлет информацию о сумме налога.

Последнее, что стоит отметить – в 2022 году принято решение не штрафовать самозанятых. Однако в дальнейшем, при неуплате налога, штраф составит 20% от его суммы, а если в течение полугода будет выявлено повторное нарушение, то подрастет до 100%.

Ставки налога и штрафы

С 2018 по 2028 год ставки НПД останутся неизменными. Это значит, что в 2023 году налог на самозанятых граждан составит:

Статус	Ставка	Вычет
Физические лица	4%	1% (максимум 10 000 руб.)
Индивидуальные предприниматели	6%	2% (максимум 10 000 руб.)

Сергей Балыкин не исключает, что вкупе эти меры (и по самозанятым, и по налоговым ставкам для предпринимателей) приведут к большему спаду деловой активности малых субъектов хозяйствования.

«Потеряет многое мелкая розничная торговля. Для нее вырастет единый налог. Хуже будет тем, кто вынужден соскочить с упрощенки, а их было немало среди ИП. Сложно сказать, тут много факторов. Смогут ли предприниматели компенсировать издержки за счет повышения цен, либо придется сокращать прибыль? Здесь нужно помнить и про общую экономическую ситуацию, и про конкуренцию, и про покупательскую способность населения, которая снизилась, есть и внешний фактор – санкции, это тоже влияет», – подчеркивает эксперт.

Кто может стать самозанятым

Самозанятым может стать лицо, получающее доход от личной трудовой деятельности. Список специальностей — довольно широк. Самозанятыми могут быть:

• няни;
• репетиторы;
• фрилансеры различной направленности деятельности;
• фотографы;
• представители бьюти-индустрии (парикмахеры, визажисты, мастера ногтевого сервиса и т. д.);
• мастера по ремонту техники, автомобилей;
• частные бухгалтеры, юристы;
• «мастера на час», отделочники, сантехники и т. д.

Спецрежим недоступен для лиц, занимающихся:

• перепродажей товаров, продажей подакцизной продукции;
• предпринимательской деятельностью в интересах других лиц;
• деятельностью с применением наемной рабочей силы.

Статус самозанятого может оформить как физическое лицо, так и предприниматель.

Получают ли самозанятые пенсию?

Подумать о своем будущем стоит уже сейчас, даже если вы молоды и полны сил. В конце 2018 года в законодательство были внесены изменения. У самозанятых появилась возможность рассчитывать на трудовую пенсию (ранее получали только социальную пенсию). Для этого необходимо производить отчисления в Фонд социальной защиты и иметь трудовой стаж. Оплата производится один раз в год (не позднее 31 марта за прошедший год). Размер взноса — 29% от полученного дохода.

Вы сами вправе решать, стоит ли позаботиться о пенсии. Платежи вовсе не являются обязательными, поэтому производить их или нет — дело добровольное. Если вы все-таки хотите получать трудовую пенсию, то вот пошаговая инструкция, что необходимо для этого сделать самозанятым.

1. Постановка на учет в Фонд социальной защиты населения (определяется по месту жительства).
2. Ежегодная уплата страховых взносов (не позднее 31 марта за предыдущий год).
3. Представление в орган Фонда документы персонифицированного учета.

После того, как самозанятые становятся на учет, происходят следующие шаги:

1. Открывается индивидуальный лицевой счет, а также производится выдача свидетельства о гос. соц. страховании.
2. Далее идет накопление на индивидуальном лицевом счете сведений о страховых взносах.
3. На руки выдается выписка из индивидуального лицевого счета органам по труду занятости об уплаченных страховых взносах для начисления пенсии.

Подобная система уже несколько лет работает в соседней России. Там воспользоваться возможностью уплаты налога на профессиональный доход могут физлица и ИП. Они переходят в число самозанятых и платят налог от самостоятельной деятельности по специальной ставке: 4% при получении платежа от физлиц, 6% – от ИП и юрлиц. Можно заметить, что в России ставки несколько ниже, чем планируются в Беларуси, но там НПД не включает в себя отчисления на социальное страхование. В Беларуси самозанятые сейчас могут уплачивать взносы на добровольной основе.

Те, кто платит профессиональный налог в России, должны использовать мобильное приложение «Мой налог». В нем формируется чек на оказанные услуги или проданные товары. Плательщикам не нужно представлять отчеты или декларации, весь учет ведется в мобильном приложении. При этом человек может продолжать работать по найму, а уплачивать профессиональный налог с дополнительных заработков. Для плательщиков профессионального налога есть ограничение по сумме годового дохода. Он не должен превышать 2,4 млн российских рублей. При этом при превышении указанного лимита, который контролируется приложением, плательщик должен перейти на другой режим.

Какие налоги платит ИП на НПД?

Ставка налогообложения зависит от заказчиков:

• при работе с юрлицами она равна 6% от суммы заработка,

• при оказании услуг физлицам – всего 4%.

Налог считается с доходов. Уменьшать доходы на расходы нельзя.

Закон освобождает ИП на новом спецрежиме от:

• Уплаты налога на доходы физических лиц (т. е. уплаты НДФЛ) с тех доходов, которые облагаются НПД.

• Статуса плательщика НДС (налога на добавленную стоимость), за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России.

Как насчитывается и платится налог

До 12 числа каждого месяца налоговая будет присылать уведомление о сумме налога и реквизитах оплаты в приложении «Мой налог». Когда платить? Оплату необходимо произвести до 25 числа по месту ведения деятельности. Никаких отчетов дополнительно посылать нет необходимости. Если же просрочить платеж, то ФНС уведомит о необходимости уплаты и возможных штрафах.

Налог рассчитывается с полученного дохода за месяц по соответствующей ставке, либо ставками (если самозанятый работает и с физлицами и с юрлицами) с учетом налогового вычета.

Если сумма налога полученная в результате подсчета получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц.

Похожие записи:

• Необходимо ли согласие супруга на покупку квартиры?
• Какие документы нужны для регистрации автомобиля в ГИБДД при купле-продаже 2023 году
• Период выплаты накопительной части пенсии