Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платят пенсионеры и от каких освобождены в 2019г». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Серьезных проблем при оформлении налоговых льгот быть не должно. Но иногда конфликтные ситуации возникают, чаще всего из-за незнания законов.
Например, пенсионеры возмущаются, получив налоговое уведомление по налогу на имущество. Люди знают, что им полагается льгота, но никуда не обращались для ее оформления. К счастью, подав заявление на льготы, их можно применить к налогу за предыдущие 3 года.
Другая потенциально проблемная ситуация: в ФНС не смогут получить подтверждение от других ведомств и откажут в предоставлении льготы. Если уведомление продолжает приходить, действия инспекции можно обжаловать в вышестоящем органе ФНС (региональное управление) или в суде.
Право на льготы по имущественным налогам возникает при выходе плательщика на пенсию. Налоговые уведомления за текущий год присылают в следующем году. То есть, выйдя на пенсию в 2019 году, пенсионер получит уведомление об уплате налога за 2018-й, и его придется оплатить (так как в 2018 году он не был пенсионером).
Иногда с помощью пенсионеров пытается оптимизировать налоги бизнес, оформляя дорогие коммерческие объекты на частое лицо. Но даже пенсионеру придется платить налог за объекты стоимостью более 300 миллионов рублей.
Еще важный момент – долевая и совместная собственность. Льготу получает собственник за свой объект недвижимости (даже если это доля квартиры или дома). То есть, имея 1/3 квартиры в собственности, пенсионер не будет платить налог именно за эту долю. Остальные собственники от налога не освобождаются.
Если недвижимость находится в совместной собственности двух супругов, каждый должен платить налог за половину объекта. Соответственно, если один из супругов пенсионер, на свою половину он освобождается от уплаты налога.
Льготы по налогу на имущество можно использовать вместе с правом на вычет. Например, если у пенсионера есть в собственности квартира и комната, он может не платить налог с квартиры, а из налогооблагаемой площади комнаты вычесть 10 квадратных метров.
Главное, что нужно помнить – если пенсионер не оплатит уже начисленный налог и не подаст заявление на льготу, это будет считаться неуплатой налогов, с соответствующими штрафными санкциями.
Как подать заявление?
Чтобы воспользоваться любой налоговой льготой, гражданину нужно подготовить соответствующее заявление и направить его налоговым органам. Главным условием получения льготы является наличие пенсионного удостоверения. Формы для подачи заявления также находятся в свободном доступе на сайте ФНС. Если гражданин ранее уже обращался с заявлением о применении льготы, то новый документ ему создавать не придется.
При этом не нужно путать заявление о применении льготы и уведомление для выбора объекта имущества, если в собственности у пенсионера их несколько. Это разные документы и для каждого существует своя форма.
Подводя итоги, нужно отметить, что сегодня из 40 млн пенсионеров около 20 млн ежегодно пользуются налоговыми скидками. Это говорит о большой востребованности льгот, особенно учитывая падение реальных доходов населения. В этих условиях каждая сэкономленная копейка играет важную роль.
Кроме федеральных льгот, гражданам нужно отслеживать и региональные льготы. Действующее законодательство позволяет субъектам расширять основания применения федеральных льгот, либо увеличивать размер скидки. Так, например, граждане могут получить скидку по земельному налогу в размере не 6 соток, а, например, на все 10 соток.
Чтобы не терять из виду такие возможности, гражданам стоит внимательно анализировать официальные порталы местной администрации, либо обращаться за помощью на сайт ФНС, где вся подобная информация находится в одном разделе.
Есть ли льготы для предпенсионеров
Налоговое законодательство не знает понятия «предпенсионер». Закон о занятости населения определяет эту категорию граждан, как лиц, которым до наступления пенсионного возраста осталось пять или менее лет.
Предпенсионеры пользуются некоторыми налоговыми послаблениями:
| НДФЛ |
Предпенсионеры не получают пенсию, их доходы облагаются НДФЛ в общем порядке. Это правило не касается случаев, когда предпенсионер является официально безработным и получает соответствующее пособие. Это пособие, в соответствии с п. 1 ст. 217 НК РФ, не облагается подоходным налогом. |
| Транспортный | Послаблениями по этим налогам пользуется часть предпенсионеров: мужчины, достигшие 60 лет, и женщины, достигшие 55 лет. То есть Налоговый кодекс РФ предоставляет послабление гражданам, которые достигли старого, дореформенного, пенсионного возраста, уравнивая их в льготах с пенсионерами, несмотря на то, что по действующему законодательству они таковыми еще не являются. |
| Земельный | |
| Имущественный |
Налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году
Налог на транспорт формально относится к региональным, по этим причинам не в каждом регионе существуют подобные льготы. Тем не менее для большей части субъектов РФ работает одна и та же отработанная схема, согласно которой под налогообложение не попадает одно ТС, которое включено в одну из перечисленных категорий:
- автомобили, оснащенные дополнительными приспособлениями для людей с инвалидным статусом;
- автомобили, мощность которых не превышает 100 л. с., выданные по линии соцзащиты населения;
- лодки с веслами, а также с моторным приводом, не превышающим 5 л.с.;
- техника, попадающая под критерий спецмашин;
- суда промыслового ориентирования;
- ТС, числящиеся в розыске.
Чтобы получить такую льготу, пенсионеру следует обратиться в УФСН по месту проживания и задать там уточняющие вопросы о существовании в его регионе указанных законодательных нюансов.
Федеральная налоговая законодательная база предполагает пенсионерам снижение налога на земельное налогообложение на участки, площадь которых превышает 600 квадратных метров. Главное условие в этом случае — пенсионер должен являться владельцем указанной собственности. Но следует оговорить один важный момент, в данном случае регионы устанавливают размер налогового вычета, поэтому конкретные цифры несколько разнятся в каждом индивидуальном случае.
От каких сборов допускается полное освобождение?
НДФЛ – это налог на доходы физических лиц. НДФЛ раньше назывался (часто называется так и сейчас) Подоходным налогом. Ставка налога – от 9% до 35% на полученный доход. Зависит величина налога от многих параметров. Основной параметр – является ли физическое лицо налоговым резидентом РФ (для нерезидентов ставка максимальная).
Налог начисляется практически на любой вид дохода налогоплательщиков – от заработка, полученного от трудовой деятельности, до выигрыша в лотерею. Список, который можно увидеть на странице сайта налоговиков, посвящённой НДФЛ, удивителен:
- от реализации имущества, находившегося во владении менее 3 лет;
- от сдачи имущества в платную аренду;
- доходы от источников за пределами России;
- доходы, приобретаемые с помощью игр, акций, лотерей и так далее (выигрыши);
- иные доходы.
Так как существует пункт «Иные доходы», то в него попадает и все остальное. То есть проще сказать, какой вид дохода граждан таким налогом не облагается. Точно не облагаются налогом НДФЛ следующие виды доходов:
- от реализации имущества, находившегося во владении более 3 лет;
- доходы, приобретенные как наследование;
- доходы, приобретенные как подарки (по договору дарения) от родных и (или) близких родственников (в соответствии с Семейным Кодексом (СК РФ));
- иные доходы.
Но так как и тут есть пункт «Иные доходы», то разбираться, что конкретно числится под понятием «Иные», употребляемом налоговиками, можно долго. Регламентирует все это «Налоговый кодекс РФ (часть 2)» Статья 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)».
Что все же нужно упомянуть? Так как наш обзор предназначен в основном для пенсионеров и льготников, то заметим, что никакие пособия, дотации, пенсии, компенсации, получаемые льготниками и пенсионерами НДФЛ не облагаются. Не облагаются налогом и некоторые виды доходов, например, вознаграждения донорам или средства, полученные в виде государственной социальной помощи.
Получение льгот – действие, которое носит заявительный характер. То есть, надо озвучить своё право, чтобы получить послабления. Само государство автоматически никаких мер не предпринимает.
Пенсионеры получают скидку не только по налогам, но и по другим видам трат:
- В случае с жителями северного региона можно компенсировать проезд в обе стороны до места отдыха.
- Сверхурочные отпуска для тех, чья трудовая деятельность продолжается.
Это правило распространяется на всех пенсионеров, которые сохраняют официальный статус налогового резидента РФ.
Скидка предоставляется любым гражданам, вне зависимости от того, продолжают они работать, или нет. Регулируется льгота статьёй 407 НК РФ. Главное, чтобы за гражданина велись отчисления, законно и официально. Освобождение действует, даже если в собственности есть имущество.
Следующие объекты жилого и нежилого назначения попадают под освобождение:
- Объекты, которые ещё не были достроены.
- Помещения жилого назначения в многоквартирных строениях.
- Сооружения на участках земли, если последние используются для хозяйства.
- Объекты для хозяйственных нужд, общая площадь которых не превышает 50 квадратных метров.
- Комнаты для постоянного проживания.
- Картинные галереи.
- Ателье, где шьют и чинят одежду.
- Музеи, которыми владеет государство.
- Дома.
- Комнаты и другие подобные объекты, используемые как художественные мастерские.
- Личные библиотеки.
- Места, где хранят, обслуживают автомобили.
- Дачи.
- Гаражи.
Пенсионеры – это подданные Российской Федерации, достигшие возраста, с которого наступает нетрудоспособность. Для женщин он составляет 55 лет, для мужчин – 65 лет. Этим категориям граждан назначаются ежемесячные денежные выплаты по возрасту, то есть по старости. Некоторые граждане имеют право выйти на заслуженный отдых раньше указанного возраста. Это актуально только для некоторых профессий граждан, работающих на государственной службе. На денежные выплаты также могут рассчитывать граждане с ограниченными способностями, если их нетрудоспособность зарегистрирована медкомиссией. Пенсия назначается детям, лишившимся кормильца, до наступления ими совершеннолетнего возраста, но только в том случае, если зарплата или пенсия умершего являлась единственным источником дохода.
Все эти категории граждан имеют право на налоговые льготы пенсионерам.
Военные и ветераны труда
Военным пенсионерам положен бесплатный проезд к месту, где оказывают терапевтические услуги и обратно. Льгота распространяется на любой вид транспорта.
Военный пенсионер освобождается от оплаты имущественного налога.
Если гражданин достиг пенсионного возраста, но не покинул службы, он может претендовать на налоговый вычет в случае приобретения или продажи жилого имущества.
Ветеран труда пользуется теми же налоговыми льготами, что и остальные пенсионеры.
Некоторые налоги пенсионеры должны платить на общих основаниях, а от каких-то выплат они освобождаются полностью или частично. Чтобы не делать тех взносов, от которых гражданин освобожден, нужно знать, как оформить льготу. Для этого рекомендуется обратиться в налоговую службу с документом, подтверждающим личность и статус пенсионера. Работники аппарата помогут составить заявление и пересчитают налоги.
Как быть, если после оформления льгот изменений не последовало
Появление в почтовом ящике или на сайте ИФНС в Личном кабинете уведомления о полной уплате налога там, где оформлялись льготы, может быть результатом двух совершенно разных ситуаций:
- документы на льготный режим налогообложения приняты, уведомление о предоставлении преференций пенсионеру выслано, но сами бумаги затерялись: попросту попали в личное дело другого налогоплательщика до внесения изменений в программу, формирующую налоги, что происходит часто. Как результат – выслано уведомление о налоге без учета льгот;
- поданные документы на предоставление льгот не утверждены. Причины могут быть разные: не хватает какой-то бумажки, на запрос из налоговой инспекции не пришел ответ и т.д.
В любой из возникших ситуаций, вначале нужно обратиться к исполнителю, который формировал уведомление, лично или позвонить на рабочий номер телефона (всегда указывается в уведомлении). Затем действовать по обстоятельствам.
Если бумаги просто утеряны, подсказать инспектору ИФНС примерное время подачи заявления. По регистрации он должен убедиться, что действительно подача пакета документов была. Независимо от результата, они должны быть в деле пенсионера.
Если их нет, вина инспекции по налогам и сборам. Личный опыт показывает, что приносятся извинения и вносятся коррективы в уведомление. Если сотрудник фискальной службы требует повторного оформления бумаг, нужно сначала попасть на прием к начальнику инспекции, этого, как правило, достаточно, а затем, если проблема не разрешилась, в вышестоящую налоговую службу. Дело до суда в таких случаях не доходит.
Так как это региональная выплата, она не имеет фиксированной ставки и в разных регионах показатели могут отличаться. Окончательная ставка утверждается властями региона.
По этой же причине он не попадает под федеральные льготные программы, на него могут распространяться только региональные. Практика показывает, что ими могут воспользоваться ветераны Великой Отечественной войны, ветераны труда, герои СССР, инвалиды.
Например, в столице лица пенсионного возраста, которые не входят в льготную группу, оплачивают транспортный налог наравне с другими.
Для уточнения наличия или отсутствия привилегий стоит обратиться в местные органы ФНС.
К другим региональным взносам относятся выплаты за игорный бизнес и имущество предприятий, но они затрагивают только юридических лиц.
Таким образом, пенсионеры обязаны платить только один вид региональных налогов – транспортные. Если лицу положено послабление, то ему нужно обратиться с заявлением в ФНС.
Условия оформления субсидий по налогам для лиц пенсионного возраста
Для того чтобы оформить субсидии по налогообложению лицам пенсионного возраста необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации. Процедура их получения заключается в подаче заявления, заполненного согласно представленному образцу. Однако прежде чем передавать документы, пенсионеру следует более подробно ознакомиться со следующими важными условиями:
- Работающим пенсионерам предоставляются те же льготы, что и неработающим.
- Пенсионеры, которые являются ИП, не получают льгот. Они обязаны уплачивать те же налоговые сборы, что и остальные категории граждан.
- Налоговые сборы на имущество физлиц, транспорт и землю могут предоставляться на льготной основе.
Льготы для пенсионеров в 2022 году
Имущественный налог – это определенная сумма денег, которая взымается государством с собственника какого-либо недвижимого имущества. Для пенсионеров существуют льготы, позволяющие не платить 100% налога с недвижимости. Для этого само имущество должно отвечать двум требованиям.
- скидка на услуги ЖКХ;
- бесплатный проезд на большинстве видов городского транспорта (не включает маршрутки и такси);
- бесплатное лечение;
- бесплатное изготовление и установка зубных протезов (но за некоторые материалы придётся заплатить);
- оплачиваемый отпуск, длительностью до 30 дней;
- дополнительные льготы на некоторые налоги.
Льготы пенсионерам в 2022 — 2022 году: не надо платить налог на имущество
Я плачу налог на землю? Купила землю под ИЖС,так получилось,что почтальоны не принесли вовремя конверт из налоговой и я сама спустя 2 месяца пришла в налоговую.Там мне сказали,что налоговая теперь сама определять за что я буду платить.А у меня ещё от мамы квартира досталась,плачу я за неё 70 рублеё,а за земельный участок 680.Вот они и выбрали больше плату.Правы ли они?Сама я пенсионерка.
Пенсионная реформа в ближайшее время не затронет действующие льготы. Президент России Владимир Путин в телеобращении по вопросам повышения пенсионного возраста отметил, что льготы по имущественным налогам и прочие социальные льготы на время переходного периода будут сохраняться в старых пенсионных границах (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин).
Компенсация проезда, связанного с отдыхом в РФ
На законодательном уровне предусмотрено не только освобождение пенсионеров от сборов и налогов, но и компенсация проезда к месту отдыха туда-обратно. Например, на федеральном уровне закреплено, что лица, получающие страховую пенсию по возрасту или инвалидности, граждане, проживающие в районах Крайнего Севера, могут компенсировать проезд к месту отдыха.
Раз в два года отделение ПФР выдает билеты либо компенсирует проезд категориям населения, предусмотренным выше. Для этого нужно обратиться в Пенсионный фонд с заявлением, в это же время можно уточнить, какие льготы еще предусмотрены пенсионерам на региональном уровне. При этом, следует помнить, что многие авиакомпании и РЖД регулярно проводят акции и снижают стоимость билетов для пенсионеров.
Особенности предоставления льгот для пенсионеров из Москвы и Санкт-Петербурга
Как в Москве, так и в Санкт-Петербурге есть свои региональные законы, регламентирующие особенности льгот в отношении пенсионеров. Например, в Питере они не платят транспортный налог за одну легковую машину отечественного производства, у которой двигатель с мощностью до 150 лошадиных сил. Другой закон города федерального значения предусматривает право бесплатно проезжать в электричках, что облегчает поездка на дачу или просто загород.
В Москве и Подмосковье пенсионеры могут бесплатно ездить в пригородных поездах, городском общественном транспорте. Исключение составляют маршрутки. Помимо этого, предусмотрен широкий перечень субсидий на оплату проезда как по РФ, так и за границу. Власти предусмотрели ряд форм материальной и финансовой поддержки пенсионеров, с которым можно ознакомиться в соответствующих учреждениях.
Пенсионеры – беззащитная группа населения, нуждающаяся в заботе со стороны родных. В связи с этим, на государственном уровне предусматриваются многие льготы и иные формы поддержки таких граждан. Не исключение и поблажки к налогам, в некоторых случаях они вовсе не уплачиваются, в других предусматриваются льготные ставки. Каждый пенсионер вправе оформить материальную помощь от государства, обратиться за консультацией в соответствующие учреждения и организации или к пенсионным юристам. При этом, следует помнить, что федеральные государственные органы предусмотрели основные виды помощи, на региональном уровне могут действовать иные правила. В такой ситуации на помощь придут квалифицированные специалисты налоговой, пенсионной и социальной службы по месту регистрации.
Подоходный налог для работающих пенсионеров
Работающие пенсионеры помимо выше перечисленных выплачивают налог с суммы:
- заработной платы;
- арендной платы от сдачи в наём собственного имущества;
- полученных дивидендов, доходов и процентов от оборота ценных бумаг;
- оплаты, полученной по договору авторского заказа и прочей творческой деятельности;
- пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
- пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими в пользу третьих лиц;
- прочих доходов, полученных на территории РФ.
Наравне с другими налогоплательщиками работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.
На стандартные вычеты имеют право работающие пенсионеры, которые участвовали в ликвидационных мероприятиях, воевали, пострадали от радиации и таким образом приобрели особый статус, а также ту, у которых есть несовершеннолетние дети. Их размер зависит от категории, к которой относится налогоплательщик.
Работающий пенсионер получает социальный вычет, если в течение года у него были документально подтверждённые расходы на лечение, образование, покупку медикаментов по врачебным рецептам, приобретение полисов ДМС, софинансирование пенсии по госпрограммам и заключение договоров с НПФ. Размер вычета зависит от произведённых затрат, но не может быть больше установленных законом лимитов.