Надо ли платить налог на комнату матери одиночке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Надо ли платить налог на комнату матери одиночке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Льготы для матери-одиночки в России

2. Мать-одиночка и льготы: по работе, по жилью, по налогам

3. Матери одиночки имеющих право на льготу по имущественному налогу в 2018 году

4. Документы для получения налогового вычета

5. Имеет ли право не платить налог на имущество мать-одиночка.

6. Получения государственной помощи

7. Особенности вычета для льготных категорий.

8. Какие предусмотрены для матери одиночки льготы на налог на имущество

9. Освобождение от налога продажи квартир для семей с детьми

10. Лица, имеющие право на использование вычета

11. Кто имеет право подать пакет документов

12. Кто такая мать одиночка

13. Необходимые документы

14. Где и как оформить пособия одиноким матерям

15. Существующие программы и субсидии

Государство дает преференции в сфере налогообложения социально уязвимым слоям населения. В НК РФ дан список людей, которые не должны платить в бюджет, всего выделяют 15 категорий граждан, но одинокие родители не включены в данный список.

Льготы для матери-одиночки в России

Кому положены льготы
Трудовые льготы
Стандартный вычет в двойном размере
Субсидия на оплату коммунальных услуг
Место в детском саду в первую очередь
Ежемесячное пособие в Петербурге
Компенсация оплаты детского сада в Петербурге
Ежемесячные выплаты в Москве
Сколько можно получать от государства
Другие льготы

Возможность бесплатного получения молочных продуктов на молочной кухне — это одна из мер социальной поддержки. Пользоваться такой привилегией могут далеко не все. Перечень лиц, нормы выдачи спецпитания, а также список организаций, поставляющих молочные продукты для молочной кухни, определяются местными властями.

В число получателей спецпитания обычно включают детей из многодетных и малоимущих семей, искусственно вскармливаемых малышей, детей-инвалидов и другие категории нуждающихся. Право на получение спецпитания местные власти могут предоставить также беременным и кормящим матерям.

Если мать-одиночка в своем регионе проживания попадает в эти категории, ей необходимо не только подтвердить право на спецпитание (например, документально обосновать статус малоимущей семьи), но и регулярно обновлять рецепт в медицинском учреждении, где малыш стоит на учете.

Таким образом, рассчитывать на бесплатное питание на молочной кухне могут не все матери-одиночки, и процесс оформления права на молочную кухню достаточно трудоемкий. Но и преимуществ от получения такой господдержки немало: дети получают качественное, разнообразное и свежее питание, а матери могут направить сэкономленные средства на другие приоритетные для ребенка нужды.

Какое пособие получает мать-одиночка при поступлении ребенка в дошкольное учреждение?

Одинокая мать вправе рассчитывать на первоочередное зачисление ее ребенка в группу. Для решения этого вопроса необходимо обратиться непосредственно к администрации дошкольного учреждения. Статус матери-одиночки позволяет ускорить процесс попадания ребенка в детсад, если нет других льготных претендентов (например, детей из многодетных или малообеспеченных семей). Если среди льготников тоже образовалась очередь, «перепрыгнуть» ее не получится.

Мать-одиночка может также рассчитывать на компенсацию части ежемесячной родительской платы (п. 5 ст. 65 закона «Об образовании в РФ» от 29.12.2012 № 273-ФЗ).

Размер такой компенсации устанавливают региональные власти с учетом критерия нуждаемости, но не менее:

20% от СРРП (среднего размера родительской платы) — на первого ребенка;
50% от СРРП — на второго ребенка;
70% от СРРП — на третьего и последующих детей.

Использовать вышеуказанные привилегии мать-одиночка не сможет, если речь идет о коммерческом детском саде. Снижать размеры родительской платы могут только государственные, муниципальные или ведомственные дошкольные учреждения.

Таким образом, в 2021 году пособие на ребенка матери-одиночке, отправляющей ребенка в детский сад, законодательством не предусмотрено. Но на отдельные привилегии эта категория матерей может рассчитывать.

В целях сохранения и укрепления здоровья детей региональные и муниципальные власти могут предусмотреть льготные условия при оплате стоимости физкультурно-оздоровительных и спортивных услуг. Но только в том случае, когда эти услуги оказываются учреждениями, входящими в государственную систему физкультуры и спорта.

Мать-одиночка и льготы: по работе, по жилью, по налогам

Не признаются одинокими матерями женщины, в одиночку воспитывающие детей от бывшего мужа (даже если они по каким-то причинам не получают алиментов), а также женщины, не состоящие в браке и воспитывающие ребенка, отцовство которого установлено в судебном порядке или признано добровольно. Однако можно считаться одинокой матерью и после вступления в брак.

Если в свидетельстве о рождении ребёнка в графе «отец» стоит прочерк или отец записан со слов матери, и затем она вышла замуж, то статус матери одиночки по отношению к своему ребенку она не теряет. Ежемесячное пособие матери-одиночке по уходу за ребенком выплачивается в повышенном размере.

Однако, если супруг, после регистрации брака усыновит (удочерит) ребёнка, то женщина потеряет право на получение дополнительных льгот как мать-одиночка. Федеральным законодательством и законами субъектов РФ устанавливаются определённые привилегии для одиноких родителей.

Матери одиночки имеющих право на льготу по имущественному налогу в 2018 году

в школе, дети, которых воспитывает один родитель, вправе два раза питаться в столовой (для этого понадобиться подать соответствующее заявление в образовательное учреждение на имя директора);
предоставление детям специалистами медицинской организации сеансов бесплатного массажа;
государство бесплатно предоставляет для детей путевки в лагери и санатории;
детей ставят в льготную очередь на прием в детсадовские учреждения;
скидка в размере 50% на оплату детского садика;
предоставление от государства скидки в 30% на обучение ребенка в организациях дополнительного образования (спортивные кружки, школы рисования и др.).

Если, по каким-то причинам администрация учебной организации, где обучается ребенок, отказывается предоставлять льготы, можно подать жалобу в вышестоящий орган.

Документы для получения налогового вычета

В большинстве случаев стандартный налоговый вычет предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:

1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.

2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:

Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
Справка об инвалидности, если оформляется компенсация на инвалида;
Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если оформляется на студента;
Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.

Единственному родителю или матери-одиночке для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус. Для этого предоставляется один из документов:

Свидетельство о смертивторого родителя;
Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.

Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.

Иногда удобнее обратиться за вычетом в налоговую инспекцию. Например, чтобы получить возврат за предыдущие периоды.

Вернуть НДФЛ можно за три предыдущих года, то есть в 2022 году можно заполнить декларации за 2021, 2020 и 2019 годы.

Если вы обращаетесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить возврат налога за детей при разводе, то порядок действий такой:

Заполняете декларацию 3-НДФЛ;
Получаете справку 2-НДФЛ;
Собираете подтверждающие документы;
Подаете все это в налоговую.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Имеет ли право не платить налог на имущество мать-одиночка.

5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии; 6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

Получения государственной помощи

Если региональными актами предусмотрена помощь этой категории людей, то для ее получения потребуется обратиться в ФНС. Найти информацию о том, кому положена помощь можно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным платежам».

Если данная категория включена в список льготников, то для оформления преференций потребуется подать заявку. Заявление имеет установленную форму, поэтому его надо просто скачать на сайте и заполнить без ошибок. Вместе с заявлением надо будет сдать следующие бумаги:

Паспорт.
Удостоверение нуждающегося лица.
Выписку из Росреестра.
Документы по недвижимому имуществу.
Выписку из банка.

Если у лица несколько объектов в собственности, то ему надо будет заполнить уведомление о выборе одного.

Заявление можно направить 3 способами:

сдать в канцелярию;
отправить заказным письмом;
через портал «Госуслуги».

Направить обращение желательно в срок до 1 ноября. Срок рассмотрения обращения физических лиц составляет 30 дней. О любом принятом решении заявителя компетентные лица обязаны уведомить письменно.

В положительном ответе должен быть прописан срок действия привилегии, при его истечении потребуется подать повторное обращение. При получении необоснованного отказа или при отсутствии ответа, необходимо подать жалобу на учреждение в суд или руководству организации.

Воспитывать ребенка в одиночку очень сложно, так как человек не может работать полный день. Поэтому таким людям государство дает привилегии во многих сферах жизни.

Особенности вычета для льготных категорий.

В Налоговом Кодексе (ст. 218) предусмотрен возврат части денежных выплат, уплаченных с официального дохода для родителей несовершеннолетних. Однако, имеются свои особенности подоходного налога для одиноких матерей.

Женщинам, которым присвоен данный статус, полагается вычет в двойном размере. Данная привилегия закреплена законодательством (Постановление Пленума № 1012).

Она привязана к тому, что при наличии обоих родителей вычет получают и мать, и отец. В случае, когда один из родителей отсутствует, то возврат, который он мог бы получить, должны быть направлены матери, воспитывающей малыша.

Многих женщин, самостоятельно заботящихся о ребенке, волнует вопрос, полагаются матерям-одиночкам льготы по налогообложению. Если статус за женщиной официально закреплен, о чем имеется документ, выданный госорганами, то она может получить удвоенный налоговый вычет. К данной категории льготников относят мам, которые:

усыновили ребенка без официального оформления отношений с мужчиной;
родили малыша, но отцовство не было признано;
факт отцовства мужчины, указанного в документе ребенка, оспорен в судебном порядке.

Налоговые вычеты по НДФЛ женщинам, которые самостоятельно растят несовершеннолетнего, предусматриваются до достижения ребенком 18 лет.

Если он будет продолжать обучение по очной форме, то есть продолжать находиться на иждивении у женщины, то срок продлевается до 23 лет.

Налоговые льготы имеются для всех работающих родителей, воспитывающих несовершеннолетних.

Их размер устанавливается Налоговым кодексом. Их размер представляет собой:

на первого ребенка – 1400 руб.,
на всех остальных детей – 3000 руб.

Налоговая льгота для родителей, заботящихся об инвалиде, составляет 12 000 руб.

Если говорить о том, как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей, то в данном случае суммы будут удвоены.

Какие предусмотрены для матери одиночки льготы на налог на имущество

Но женщина может получить уступку по налоговым платежам на основании региональных нормативно-правовых актов, так как местные власти имеют право расширять список льготников, и увеличивать объем оказываемой помощи.

Получить государственную помощь собственница имущества сможет только при следующих условиях:

У нее не должно быть задолженности по налогу.
Она должна иметь соответствующий статус.

Если у гражданки есть задолженность, то ей потребуется сначала погасить долг, и после обращаться в государственные органы.

Для поучения удостоверения нуждающегося надо подать заявку в соцзащиту. При рассмотрении просьбы обычно запрашиваются следующие документы:

паспорт;
свидетельство о рождении;
сведения о доходах;
справка из жилищного управления;
трудовая книжка.

Заявление должны рассмотреть в короткие сроки и выдать подтверждающий документ.

Требования удовлетворят только в том случае, если отцовство не будет установлено.

Паспорт.
Удостоверение нуждающегося лица.
Выписку из Росреестра.
Документы по недвижимому имуществу.
Выписку из банка.

Если у лица несколько объектов в собственности, то ему надо будет заполнить уведомление о выборе одного.

Заявление можно направить 3 способами:

сдать в канцелярию;
отправить заказным письмом;
через портал «Госуслуги».

Однако льготы на оплату налога не предусмотрены федеральным законодательством, и родитель может рассчитывать на уступку по платежам в бюджет, только если она предусмотрена региональными актами.

Какое пособие получает мать-одиночка при поступлении ребенка в дошкольное учреждение?

Размер такой компенсации устанавливают региональные власти с учетом критерия нуждаемости, но не менее:

20% от СРРП (среднего размера родительской платы) — на первого ребенка;
50% от СРРП — на второго ребенка;
70% от СРРП — на третьего и последующих детей.

Использовать вышеуказанные привилегии мать-одиночка не сможет, если речь идет о коммерческом детском саде. Снижать размеры родительской платы могут только го��ударственные, муниципальные или ведомственные дошкольные учреждения.

К примеру, такие льготы предусмотрены в п. 7 ст. 32 закона «О социальной поддержке семей с детьми в городе Москве» от 23.11.2005 № 60. О предоставляемых льготах в сфере физкультуры и спорта можно узнать на официальных сайтах спортивных учреждений — на сайте Департамента спорта города Москвы в разделе «Льготные услуги» перечислены льготные категории граждан, имеющих возможность получать физкультурно-оздоровительные и спортивные услуги в спорткомплексе Олимпийской деревни (пользование бассейнами и спортзалом, посещение детских секций по плаванию). К числу льготников относятся дети из многодетных и малообеспеченных семей, дети-сироты и дети-инвалиды. Чтобы оформить абонементы на льготных условиях, необходимо обратиться в администрацию спорткомплекса с документами.

Существуют ли пособия одиноким матерям в 2021 году, позволяющие снизить транспортные затраты и расходы на культмассовые мероприятия для их детей?

Сводить детей в зоопарк и не заботиться об оплате проезда в городском общественном транспорте — такими льготами могут позволить себе пользоваться, к примеру, столичные семьи с детьми (ст. 26 закона «О социальной поддержке семей с детьми в городе Москве» от 23.11.2005 № 60). Дети, проживающие с одним родителем, в отдельную категорию льготников не выделяются, но пользуются такими же привилегиями.

Дети с московской пропиской, не достигшие возраста 7 лет, имеют право:

на бесплатный проезд в автобусах, троллейбусах и трамваях (общественном городском пассажирском транспорте);
бесплатное посещение зоопарков, парков культуры и отдыха, выставочных залов и музеев, находящихся в ведении столичного правительства.

Льготы не действуют, если ребенок посещает частный музей или пользуется для проезда иными видами транспорта (например, частными такси или коммерческими маршрутными автобусами).

Если мать-одиночка проживает в небольшом населенном пункте, такого рода льготы ей не понадобятся — в поселке может отсутствовать городской общественный транспорт, а тем более зоопарк.

Существуют ли пособия матери-одиночке в 2021 году на оплату услуг связи?

Освобождение от налога продажи квартир для семей с детьми

Если человек продал недвижимое имущество, например комнату, квартиру или домик в деревне, он должен перечислить в бюджет государства часть полученного дохода в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Чтобы рассчитать налог, нужно переданную покупателем сумму умножить на 13%, а потом получившееся число разделить на 100. Также необходимо до 30 апреля года, следующего за годом продажи, представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.

Но из этого правила есть исключения.

Платить НДФЛ и отчитываться перед налоговой не надо, если:

недвижимость принадлежала налогоплательщику более 5 лет;
недвижимость принадлежала налогоплательщику более 3 лет, при этом она:
- получена при наследовании или дарении от члена семьи (это супруг, родители и дети согласно ст. 2 Семейного кодекса);
- получена в порядке приватизации;
- перешла к налогоплательщику по договору ренты;
- на момент продажи являлась единственным жильем налогоплательщика (включая общую собственность супругов); при этом если в течение 90 дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на недвижимость налогоплательщик (его супруг) купил новое жилье, то учитывать его не надо.

Также к исключениям можно отнести право каждого субъекта РФ сократить до нуля срок, в течение которого налогоплательщик должен владеть недвижимостью, чтобы не платить НДФЛ при продаже.

В случае подписания нового закона президентом с начала 2022 г. к перечисленным исключениям из общего правила добавится еще одно. Семьи, в которых есть двое или больше детей, смогут улучшить свои жилищные условия – продать старую недвижимость и купить новую. И при этом им не придется платить НДФЛ с дохода, полученного от продажи. Но чтобы этой возможностью воспользоваться, необходимо будет соблюсти одновременно пять условий. Рассмотрим их последовательно.

Условие № 1: наличие нескольких несовершеннолетних детей.

В семье должно быть не менее двух детей, которые не достигли возраста 18 лет или 24 лет, но во втором случае дети должны учиться очно в учебном заведении. Возраст определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности на недвижимость. Причем неважно, родные это дети или усыновленные, дети одного или обоих супругов.

В законе речь идет о семье, т.е. о двух людях, которые являются родителями нескольких несовершеннолетних детей. Полагаем, вопрос о том, распространяется ли предусмотренная этим законом норма на родителей-одиночек, требует дополнительного уточнения.

Условие № 2: покупка нового жилого помещения.

Необходимо купить новое жилье. Сделать это нужно либо в году, в котором продано старое жилье, либо до 30 апреля следующего года. Но просто заключить договор с продавцом недостаточно. Для освобождения от НДФЛ надо:

завершить государственную регистрацию перехода права собственности на недвижимость – если речь идет о купле-продаже жилого помещения;
полностью оплатить долю – если речь идет о ДДУ или ЖСК.

Условие № 3: жилищные условия должны улучшиться.

Дополнение в Налоговый кодекс предусмотрено для того, чтобы семьи с детьми могли улучшать свои жилищные условия. Поэтому новая жилплощадь должна быть больше или дороже проданной. Совпадение этих показателей необязательно. Увеличение площади помещения надо считать с учетом долей всех членов семьи. То же касается стоимости. Причем учитывается кадастровая стоимость недвижимости, а не та, что указывается в договорах продавцов и покупателей.

Условие № 4: кадастровая стоимость проданной недвижимости – не более 50 млн руб.

Лица, имеющие право на использование вычета

Льготы в форме вычетов предоставляются при исполнении определенного перечня требований.

Условие	Возникновение права	Отсутствие права
Статус лица	Резидент	Нерезидент
Облагаемый доход	Имеется	Отсутствует
Налогообложение	Обложение НДФЛ по ставке 13%	Применение к доходу иной ставки
Соответствие требованиям	Имеется, различное в каждом случае	Отсутствует
Подтверждение	Подача декларации, заявления и документальное подтверждение права	Обращение за вычетом не производилось

Кто имеет право подать пакет документов

Законодательством предусмотрены две ситуации относительно предоставления на детей двойного налогового вычета:

единственному кровному родителю. Кроме него, налоговую льготу может оформить:
- приёмный родитель;
- усыновитель;
- опекун (единственным считается опекун (попечитель), если в принятом об установлении опеки (попечительства) решении сведения о втором опекуне (попечителе) не содержатся);
- попечитель.
единственный родитель – это лицо, не состоящее в браке и предоставившее один из следующих документов:
- справку, подтверждающую смерть второго родителя;
- свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк.
- в случае отказа одного из родителей в пользу второго. Правом отказаться от налогового вычета на ребёнка наделён не только родной, но и приёмный родитель. При этом у попечителей, усыновителей и опекунов такого права нет.

Кто такая мать одиночка

Женщина признается единственным родителем

у которой в документе о появлении малыша не прописан его отец.

Другие признаки одинокой матери:

отцовство конкретного гражданина не установлено в органах суда. На основе доказательств, в особенности результатов экспертизы ДНК. То есть отсутствует судебное определение по этому вопросу;
имеется справка органов записи актов гражданского состояния. О том, что в акт о рождении сведения об отце внесены по заявлению мамы;
после развода между супругами, прошло более 300 дней;
заявление от обоих родителей, при процедуре регистрации новорожденного в загсе, отсутствует;
женщина, провела процедуру усыновления детки. А в это время, не пребывая в брачном союзе;
дети, появились у женщины, которая на момент их появления не находилась в зарегистрированном брачном союзе.

Необходимые документы

Основные документы для получения скидок на оплату ЖКУ матерям-одиночкам:

паспорт заявителя;
метрики на ребенка/ детей;
документ, подтверждающий право собственности на жилье либо договор найма;
справка об отсутствии задолженности по оплате ЖКХ;
документы о доходах всех членов семьи.

Если речь идет о статусе малоимущей семьи, нужны такие бумаги:

Документ	Примечание
Общегражданский паспорт РФ	—
Справка о доходах всех членов семьи за последние три месяца	либо за последние полгода, период нужно уточнить заранее в УСЗН
Копия трудовой книжки	—
Справка из домоуправления	о составе семьи
Сведения о получаемых матерью-одиночкой пособиях	по линии социальной службы
Справка об отсутствии задолженности от поставщиков коммунальных услуг	справка должна быть выдана на месяц
Справка из БТИ	—
Документы родства	свидетельства о рождении, браке, разводе
Сведения о заработной плате заявителя	за полгода (нужна справка из Центра занятости о размере посо)бия по безработице
Свидетельство о праве собственности на квартиру	—
Все квитанции	об оплате коммунальных услуг за предшествующие полгода

Все бумаги также сопровождаются заявлением о предоставлении льгот.

Если основанием для обращения за субсидией является многодетность, потребуется приложить к пакету удостоверение многодетной семьи (оригинал и копия).

Где и как оформить пособия одиноким матерям

Все виды пособий предоставляются в заявительном порядке. Конкретное место, где оформить пособие матери-одиночке, зависит от категории и вида выплаты:

Федеральные пособия на детей одиноким матерям (декрет, отпуск по уходу, выплата при рождении, пособие на ранних сроках беременности) оформите через работодателя (для работающих) или через ФСС (для безработных).
Президентские пособия оформляйте в территориальном отделении социальной защиты, МФЦ или ПФР либо на портале «Госуслуги».
Социальные компенсации и льготы — в органе соцзащиты населения.
Трудовые и налоговые льготы одинокой матери следует оформлять через работодателя. Вычеты по НДФЛ допускается получить через ФНС.
Коронавирусную матпомощь оформляйте электронно — через единый портал «Госуслуги» или личный кабинет ПФР.

ВАЖНО!

Существующие программы и субсидии

На сегодняшний день на территории всей Российской Федерации действует единая программа государственной помощи при приобретении жилья лицами, которые имеют право на улучшение существующих жилищных условий. Данная программа была установлена в 2001 году Постановлением Правительства РФ №675 и именуется «Жилище». В рамках этой программы используется большое количество различных подпрограмм, в которых может принять участие мать-одиночка.

Главным условием является не только наличие всех необходимых условий для такого участия, но также и нахождение на специальном банковском счете денежных средств в размере не менее тридцати процентов от планируемой для приобретения жилья суммы.