Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчёты при приёме сотрудника на работу в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.
Зарплата, налоги, ФСЗН
Теперь о затратах на наемное лицо на моем примере. Ежемесячно при расчете заработной платы удерживается подоходный налог и перечисляется в бюджет государства. Кроме этого, нужно еще уплатить взносы в ФСЗН, пенсионные и страховые отчисления. Поэтому, оговаривая «чистую» зарплату, нужно понимать, что все остальные уплаты переходят на вас. Например, я плачу своему работнику 600 рублей чистыми. На практике это выглядит следующим образом:
- всего 703,0 рублей будет в расчетном листке (600,4 руб. получит сотрудник за вычетом 91,4 рублей подоходного налога (13%), 7 рублей на пенсионные взносы (1%) и 4,2 рубля в «Белгосстрах» (0,6%));
- 246,1 рубля отдаем ФСЗН (35%).
Как заполнить ЕФС-1 при приёме сотрудника на работу
Укажите на титульном листе информацию об организации:
- регистрационный номер в СФР (ПФР);
- сокращённое или полное название компании либо обособленного подразделения;
- ИНН и КПП компании. Если подаёте отчёт за юрлицо, в двух последних ячейках ИНН проставьте прочерки — они для ИП, у которых ИНН больше на две цифры;
- основной ОКВЭД организации;
- ОГРН или ОГРНИП. Для юрлица в начале ОГРН проставьте два ноля, графа больше на две цифры для ИП;
- телефон без скобок, плюсов и прочих символов;
- электронный адрес организации.
Затем переходите к заполнению подраздела 1.1. Для заполнения отчёта при приеме на работу понадобятся трудовой или гражданско-правовой договор, приказ о приёме штатного сотрудника и иные кадровые документы.
| Графа | Информация |
|---|---|
| 1 | Номер записи для каждого мероприятия в порядке возрастания |
| 2 | Дата кадрового мероприятия по приказу |
| 3 | Вид кадрового мероприятия по классификатору (в нашем случае «ПРИЕМ») |
| 4 | Сведения о работе в регионах Крайнего Севера (если таких сведений нет, графу не заполняют) |
| 5 | Наименование должности в соответствии со штатным расписанием. Для госслужащих — код должности по реестру должностей. |
| 6 | Код выполняемой функции из Общероссийского классификатора занятий |
| 7 | Заполняется только при увольнении |
| 8 | |
| 9 | |
| 10 | |
| 11 | Не заполняется в первичном отчёте, нужна для исправления ошибок |
Какие налоги нужно платить за наемных работников
Если взяли сотрудников, за них надо заплатить 2 вида налогов.
Взносы на ОМС и ОПС. 30% надо отдать на пенсионное и медицинское страхование. Эту сумму нужно положить на единый налоговый счёт до 28 числа. Налоговая спишет ее автоматом и дальше распределит взносы сама.
А чтобы налоговая понимала, сколько денег нужно списать, до 25 числа надо подать уведомление с суммой налога, это можно сделать в личном кабинете на сайте налоговой. Уведомления подают не каждый месяц — не надо отправлять за последний месяц квартала. Вот график подачи уведомлений в 2023 году.
| Месяц | Дата подачи уведомления |
| январь | 27.02.2023 (перенос с субботы) |
| февраль | 27.03.2023 (перенос с субботы) |
| март | не нужно подавать |
| апрель | 25.05.2023 |
| май | 26.06.2023 (перенос с воскресенья) |
| июнь | не нужно подавать |
| июль | 25.08.2023 |
| август | 25.09.2023 |
| сентябрь | не нужно подавать |
| октябрь | 27.11.2023 (перенос с пятницы) |
| ноябрь | 25.12.2023 |
| декабрь | не нужно подавать |
Порядок подачи уведомлений о привлечении иностранных работников
Работодатель или заказчик работ (услуг), привлекающие и использующие для осуществления трудовой деятельности иностранного гражданина, обязаны уведомлять территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции в субъекте Российской Федерации, на территории которого данный иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность, о заключении и прекращении (расторжении) с данным иностранным гражданином трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг) в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты заключения или прекращения (расторжения) соответствующего договора.
Срок подачи уведомления исчисляется со следующего дня с даты заключения (расторжения) соответствующего договора.
Бланк уведомления заполняется разборчиво от руки или с использованием технических средств (пишущей машинки, компьютера) на русском языке. При заполнении уведомления не допускается: зачеркивания, использование сокращенных слов (кроме официальных), аббревиатур (кроме официальных) и исправления.
В случае недостаточности знакомест в соответствующем поле уведомления заполняются дополнительный лист(ы) к уведомлению с обязательным указанием в нем порядкового номера и наименования поля, в которое вносится недостающая информация, а также фамилии, имени, отчества (при наличии) иностранного гражданина (лица без гражданства), в отношении которого представляется уведомление.
Уведомление и приложение к нему, состоящие из двух и более листов, прошиваются и пронумеровываются, о чем на обороте последнего листа заверительная запись, которая должна содержать информацию о количестве подшитых листов, фамилию, инициалы и подпись лица, представляющего уведомления.
Уведомления представляется в отношении каждого иностранного гражданина (лица без гражданства), с которым работодатель или заказчик работ (услуг) заключил или прекратил (расторг) трудовой договор или гражданско-правовой договор на выполнение работ (оказание услуг).
В уведомлении должны быть заполнены все соответствующие поля.
Формы указанных уведомлений, порядок их представления регламентируются приказом МВД России от 30.07.2020 № 536.
Способы подачи уведомлений:
Уведомление может быть подано:
- представителем организации (при наличии документа, подтверждающего полномочия лица, представившего уведомление) на бумажном носителе в отдел по вопросам трудовой миграции Управления по вопросам миграции ГУ МВД России по Самарской области по адресу: 443022, г. Самара, ул. Кабельная, 13 А, подъезд № 2, окно № 24;
- отправлено почтовым отправлением с описью вложения и уведомлением о вручении;
- направлено в форме электронного документа через Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций).
Обращаем внимание, что при направлении уведомления в электронной форме используется усиленная квалифицированная электронная подпись.
Работники ИП, ответы на вопросы
Вопрос 1. На мужа зарегистрировано ИП. Павильон на рынке с одеждой. Муж стал заниматься грузоперевозками, а павильон и товар в нём остался. Может ли жена торговать на рынке ВМЕСТО мужа по его документам? (если не по теме – извините), спасибо.
Ответ 1. Просто так торговать не может. С женой должен быть заключён трудовой договор (м.б. на 1/2 или 1/4 ставки, чтобы меньше платить подоходного налога и взносов в ФСЗН), либо договор подряда.
Вопрос 2. Может ли ИП в одно рабочее место в одно месяце нанять несколько работников.
Ответ 2. Да может. Ограничение на привлечение не более 3-х работников означает одновременное отсутствии у ИП боле 3-х работников, в том числе по договорам подряда. Например, с 1 по 5 было три работника по трудовому договору (Иванов, Петрив, Сидоров), с 6 по 10 два по трудовому (Иванов, Петрив) и один по договору подряда (Семёнов). Вот в течении одно дня, по нашему мнению, нельзя менять работников, т.е. даже если как-то заключать договора с указанием часов, то в отчётности в госорганы это это не пройдёт, и допустим те-же взносы в ФСЗН за дни платятся.
Налоги и взносы с доходов иностранцев, которые получены на территории России
Определение налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц осуществляется исходя из статуса иностранного гражданина — если он пребывает в РФ на протяжении более чем 183 календарных дней подряд, он признается налоговым резидентом России, и ставка для него составляет 13%. Если срок его пребывания в стране менее 183 суток, ставка для него равняется 30%, как для налогового нерезидента.
Однако, особенностью исчисления НДФЛ белорусов является определение ставки налога в зависимости от срока действия трудового договора, а не времени пребывания в РФ. Белорус уплачивает со своего дохода НДФЛ по ставке 13%, если трудовой договор заключен на срок 6 месяцев и более. В этом случае иностранец является налоговым резидентом. В том случае, если договор заключен на короткий срок, менее полугода, ставка НДФЛ составит 30%, поскольку белорус будет являться налоговым нерезидентом.
Какие страховые взносы начисляются с доходов белорусов, находящихся на территории России и трудоустроенных в российских компаниях или у предпринимателей, зависит от некоторых моментов:
- С доходов специалистов с высокой квалификацией исчисляются только взносы на травматизм (делается это в том случае, если в силу рода деятельности компании появляется возможность возникновения несчастных случаев).
- Если гражданин Беларуси имеет статус временно пребывающего, начисляются взносы на социальное страхование и обязательное пенсионное страхование. Взносы в фонд ОМС не предусмотрены.
- Если гражданин имеет ВНЖ или РВП и проживает в России постоянно или временно соответственно, то производятся отчисления во все фонды – на пенсионное, социальное, медицинское страхование и взносы на травматизм.
- Если белорус открыл свое ИП (при этом он также может трудоустроиться как наемный работник), отчисляются взносы на пенсионное и медицинское страхование.
Штрафов больше не будет?
Решение Высшего совета сообщества Беларуси и России практически уравнивает граждан обеих стран в трудовых правах, подтверждает эксперт Клуба ТК, юрист рекрутингового агентства «Арес» Татьяна Магера. Однако в целях миграционного учета граждане Белоруссии ранее рассматривались как иностранные граждане. Поэтому от работодателя, как принимающей стороны, требовали безусловного выполнения обязанностей по своевременному уведомлению компетентных органов о заключении и расторжении трудовых договоров с такими работниками.
— Принятое Верховным судом РФ Постановление от 30.05.2017 N 78-АД17-19 поставило точку в двояком регулировании трудового статуса работников — граждан Белоруссии. Теперь работодатели могут не уведомлять миграционную службу о приеме на работу гражданина соседней страны, — говорит она. — Правда, работодатели не спешат менять порядок работы и не перестают вести миграционный учет в общем порядке.
Уведомление о прибытии иностранца
С 1 января 2020 года работодатели и заказчики работ (услуг), привлекающие к трудовой деятельности иностранцев, обязаны уведомлять территориальные органы ФМС России о заключении и прекращении (расторжении) с такими работниками трудовых (гражданско-правовых) договоров. Это необходимо сделать не позднее трех рабочих дней с даты заключения (прекращения, расторжения) соответствующего договора (абз. 1 п. 8 ст. 13 Закона № 115-ФЗ).
Распространяется ли данное правило на работников из Белоруссии, Казахстана и Армении? В комментируемом Договоре ничего на этот счет не сказано. В связи с этим работодателям придется уведомлять миграционную службу о приеме на работу и увольнении граждан из названных республик.
Упомянем также еще один важный документ — Решение Высшего Совета Сообщества Беларуси и России от 22.06.96 № 4. В пункте 1 этого документа сказано следующее: действующий на основе национального законодательства порядок регулирования привлечения и использования иностранной рабочей силы в отношении граждан Республики Беларусь в Российской Федерации не применяется.
Отчисления в бюджет ИП за работника
Индивидуальный предприниматель, при найме на работу сотрудника, является налоговым агентом, и берет на себя ответственность за исчисление, удержание с работника, и перечисления в бюджет налогов и социальных взносов. Налог исчисляется стандартным способом, в размере, оговоренном налоговым кодексом. При возникновении трудностей, вы всегда можете обратиться за помощью к бухгалтеру.
Предприниматель платит взносы за работников в ФСЗН в размере 35% от зарплаты. При этом, при найме по трудовому или гражданско-правовому договору сотрудника, ИП необходимо обратиться в ФСЗН для постановки на учет в срок до 10 дней.
Также необходимо уплачивать страховые взносы в размере 0,6% за работника, вести персонифицированный учет, и сдавать отчеты в государственные и налоговые органы. Разобраться во всем этом поможет опытный бухгалтер, который оградит Вас от множества проблем.
Евразийский экономический союз – объединение для решения общих задач
После распада СССР бывшие страны – участницы стали самостоятельно осуществлять деятельность в сфере экономики и политики. Странам, не располагающим большим количеством ресурсов, достаточно сложно справляться с современными вызовами мировой экономики. Именно поэтому в итоге было принято решение создать международную организацию, объединяющую ближайших соседей, участие в которой позволило бы поддержать экономику стран-участниц.
Договор о создании ЕАЭС был подписан 29 мая 2014 года, а сам Союз начал действовать с 1 января 2015 года. К сегодняшнему моменту в состав организации, кроме России, входят Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан.
Участие в организации помогает снять основные преграды при использовании всех видов ресурсов (в том числе трудовых), скоординировать действия в сфере экономики, повысить привлекательность стран-участниц на рынке и добиться положительного развития экономики
. В границах Союза ресурсы перемещаются в упрощенном порядке, отменены таможенные пошлины, то есть, созданы все условия для развития национальных экономик.
Также следует отметить, что кроме стран-участниц, существует ряд стран, в которых торговля осуществляется свободно. К таковым относятся Вьетнам, Иран, Китай, Куба и Сербия.
Часто задаваемые вопросы по теме «Прием на работу гражданина Белоруссии в 2021 году»
Вопрос:
Ограничена ли территория, где может трудиться белорусский гражданин, какими-то рамками, как в случае с трудоустройством иностранцев, имеющих РВП?
Трудоустройство белорусских граждан на территории России осуществляется в соответствии с Договором о создании ЕАЭС. В соответствии с этим, процедура проводится в упрощенном порядке, а это значит, что такие граждане могут работать на территории любого субъекта России и занимать любые должности.
Вопрос:
у гражданина Белоруссии на руках только национальная трудовая книжка. Как его оформить на работу?
Процесс трудоустройства белоруса не зависит от того, какого вида книжка предоставлена соискателем. Пакет документов стандартен. При этом если трудовая книжка, представленная гражданином, представляет собой документ советского или российского образца, необходимо внести следующую запись. В том случае, если предоставлена национальная трудовая книжка, работодатель обязан оформить бланк российского образца. При этом записи из белорусской книжки не переносятся.
Часто задаваемые вопросы по теме «Прием на работу гражданина Белоруссии в 2023 году»
Вопрос: Ограничена ли территория, где может трудиться белорусский гражданин, какими-то рамками, как в случае с трудоустройством иностранцев, имеющих РВП?
Трудоустройство белорусских граждан на территории России осуществляется в соответствии с Договором о создании ЕАЭС. В соответствии с этим, процедура проводится в упрощенном порядке, а это значит, что такие граждане могут работать на территории любого субъекта России и занимать любые должности.
Вопрос: у гражданина Белоруссии на руках только национальная трудовая книжка. Как его оформить на работу?
Процесс трудоустройства белоруса не зависит от того, какого вида книжка предоставлена соискателем. Пакет документов стандартен. При этом если трудовая книжка, представленная гражданином, представляет собой документ советского или российского образца, необходимо внести следующую запись. В том случае, если предоставлена национальная трудовая книжка, работодатель обязан оформить бланк российского образца. При этом записи из белорусской книжки не переносятся.
Порядок создания ИП коммерческой организации
При создании коммерческой организации права, обязанности, ответственность, принадлежавшие ИП, переходят к вновь созданной фирме начиная с даты госрегистрации на прежних условиях.
- Перед днем регистрации в госорганах составьте передаточный акт. Ответственность, права, обязанности, передаются на основании передаточного акта, в котором указывают передаваемые товары, услуги, права на имущество, финансовые средства.
- Приложите к акту первичную учетную, а также документацию, относящуюся к правам и обязанностям. Не позже 30 календарных дней с даты госрегистрации представьте электронную копию акта в налоговый орган, где компания поставлена на учет.
- ИП до дня регистрации коммерческой организации предъявляет в инспекцию по налогам декларацию за прошедший налоговый период или за время с начала нового отчетного периода до момента подачи расчета.
Все налоги и пени, причитающиеся ИП за его период ведения деятельности до момента создания юрлица, должна будет уплатить уже вновь созданная фирма в срок не позже 22-го числа месяца, идущего за кварталом, когда ООО или ЧУП образованы.