Возврат налога за лечение пенсионеров

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога за лечение пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Несмотря на законодательное закрепление права граждан на получение компенсации в связи с получением услуг медицинских организаций получают такие привилегии далеко не все. Основной причиной является халатное отношение безработных граждан к сохранению платежной документации. На основании указанных бумаг производится перечисление средств.

Возмещение затрат пенсионерам на лечение в санатории

Заявить налоговый вычет можно не на всю стоимость путевки, ведь в нее, кроме медицинских услуг, также входит проживание, питание, иногда включается стоимость проезда и трансфер. Возмещение расходов на лечение пенсионерам и другим категориям налогоплательщиков предоставляется лишь на расходы по медицинским и лечебным процедурам.

Для этого налогоплательщику на пенсии — как неработающему, так и продолжающемуся трудиться — необходимо взять отдельную справку о расходах именно на медицинские услуги, а также договор на оказание этих медуслуг. То есть у санатория обязательно должна быть лицензия на медицинскую деятельность.

А вот если пенсионер ездил в дом отдыха или пансионат, где медицинские услуги не включены, то и вычет тогда не положен — ни полностью, ни частично.

Кoмпeнcaция зaтpaт нa лeкapcтвa

Чaщe вceгo poccиянe зaдaютcя вoпpocoм o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги, нo нe интepecyютcя вoзмoжнocтью кoмпeнcaции зa пpиoбpeтeниe лeкapcтвeнныx пpeпapaтoв. Teм нe мeнee, кoмпeнcиpoвaть дaннyю cтaтью pacxoдoв тoжe мoжнo зa cчeт cpeдcтв гocyдapcтвeннoгo бюджeтa. Пpи этoм вaжнo yчecть, чтo нaлoгoвый вычeт мoжeт быть oфopмлeн тoлькo в cлyчae пpиoбpeтeния мeдикaмeнтoв, пpoпиcaнныx вpaчoм нa нeпocpeдcтвeннoe лeчeниe бoльнoгo. Taкжe вaжнo yчecть, чтo:

• лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa;
• пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa.

Когда и куда обращаться для оформления налогового вычета за лечение

Использовать свое право на возврат подоходного налога за вышеперечисленные услуги и за покупку медикаментов, пенсионер или его близкие родственники могут не позднее 3-х лет с момента оказания платных медицинских услуг или затрат на лекарства. Например, если к платной медицинской помощи налогоплательщик прибегал в 2020 году, то срок подачи документов до 2023 года включительно.

С собранным пакетом документов нужно обратиться в ФНС по месту жительства.

На основании поданных документов налоговая инспекция начнет камеральную проверку, которая проводится в течение трех месяцев с момента поступления документов в налоговый орган. В случае, когда в ходе проверки выявляются ошибки или какие-либо несоответствия, налоговая служба уведомляет об этом налогоплательщика. На исправление недочетов устанавливается срок – 5 рабочих дней.

После завершения камеральной проверки, налоговый вычет за платное медицинское лечение пенсионера или за покупку им лекарственных препаратов будет автоматически перечислен на указанный банковский счет.

Возврат денег в связи с медицинскими затратами

Статус «незанятого» не лишает человека права претендовать на отчисления. Каждый лечившийся за свой счет, вправе написать заявление на возврат. Если у человека есть семья, то в роли обратившегося выступает занятый родственник. Иначе можно сохранить акты на будущее, когда лицо примет решение устроиться на работу и сможет заявить о претензиях самостоятельно. Таким образом можно избежать потерь, а сумма затрат вернется в семейный бюджет.

Какие условия должны соблюдаться для возмещения затрат на лечение?

Возврат возможен только тогда, когда все условия, установленные НПА соблюдены. К таким требованиям относятся: уплата налоговых платежей с дохода; предоставление свидетельств, справок, чеков о медицинских процедурах; оформление налоговых бумаг в соответствии со всеми требованиями.

Необходимая документация

Независимо от варианта обращения в налоговую, который выбрал пенсионер, ему необходимо собрать список бумаг, установленный в письме ФНС от 22 ноября 2012 года № ЕД-4-3/19630. Данный перечень включает:

1. Справку, указывающую на доходы претендента на возмещение (2-НДФЛ). Получить токую бумагу можно у работодателя.
2. Заполненный отчет пенсионера о доходах (декларация 3-НДФЛ) за нужный период.
3. Копии личных документов престарелого человека (паспорт, ИНН).
4. Бумаги, подтверждающие проведение хирургического вмешательства и лечения (чеки, соглашения, квитанции).
5. Копии лицензий учреждения, предоставившего медицинское обслуживание.
6. Заявка на имя главы локальной налоговой службы, с указанием на необходимость возврата средств посредством вычета:

• на счет в банке;
• в виде прибавки, через нанимателя.

При приобретении лекарств расходы компенсируются не в полном объеме, а лишь частично, только при условии отсутствия у клиники возможности их предоставления и крайней необходимости для эффективного лечения.

Сколько денег можно вернуть за лечение?

• Сумма налогового вычета за лечение зависит от того, к обычному или дорогостоящему оно относится – именно этим понятием лимитируется размер выплаты.
• К обычному лечению, согласно нормативным документам, относят сам прием специалиста, сдачу анализов, стоматологические услуги и т.д.
• Максимум, по которому можно вернуть деньги за лечение — 120 тыс. руб., и даже если потраченная вами сумма выше в несколько раз, вы получите 13% только от суммы в 120 тысяч, т.е. максимальное количество денег, которое вам могут вернуть – 15,6 тыс. руб.
• Правительственным постановлением также оговорены виды лечения, относящиеся к дорогостоящему. К примеру, в этот перечень включены операции по замене суставов, экстракорпоральное оплодотворение и др. На перечисленные в постановлении виды лечения лимита при определении налогового вычета не существует, поэтому он составляет 13% от фактически затраченной вами на лечение суммы, подтвержденной платежными документами.
• И, кстати, есть возможность оформления двух налоговых вычетов. К примеру, при лечении колена консультации профильных специалистов, анализы, обследования попадают в разряд обычного лечения. В случае, если лечение показало необходимость операции по замене сустава, лечение переходит в разряд дорогостоящих.

Вернуть деньги за лечение через ОМС

• Вернуть средства, потраченные на покупку лекарств, поможет страховой полис, заключенный со страховой компанией, которая контролирует ваше медицинское обслуживание. Только при его наличии вы можете обратиться за компенсацией.
• Если в полисе ОМС оплаченная вами медуслуга была оговорена как бесплатная, то страховщики будут обязаны возместить ее стоимость. А если, проходя лечение, вам пришлось приобрести лекарства, которые входят в необходимый перечень для больницы, то последняя обязана будет компенсировать вам его стоимость.
• Чтобы оформить в страховой компании компенсацию части стоимости лечения и вернуть деньги за лечение, необходимо вместе с заявлением подать паспорт и сам полис обязательного медицинского страхования.

Как инвалиду вернуть деньги за лечение?

• По закону инвалиды имеют право на возмещение половины или полной стоимости приобретенных лекарственных средств.
• Если инвалид оплачивает лечение или лекарства из собственных средств, то вернуть деньги за лечение (в том числе и санаторно-курортное) или медицинские препараты он может как и другие социально незащищенные категории.
• А именно – при обращении в страховую компанию, органы социальной защиты или пенсионный фонд необходимо предоставить стандартный для льготных категорий населения пакет документов: соответствующие рецепты, чеки об оплате лекарств или услуг и т.д.
• Кроме этого, для инвалидов обязательным документом для оформления выплаты компенсации является наличие полиса ОМС, а главное — индивидуальной программы реабилитации. Заявка может быть рассмотрена не позже, чем в течение месяца.
• Компенсация может быть выплачена также за самостоятельное приобретение технического средства реабилитации. Инвалиды могут также получить назад деньги, затраченные на покупку билетов один раз в год туда и обратно, если для прохождения лечения пришлось ехать в другой город, для чего необходимо приложить проездные документы к заявлению.

Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров

На основании статьи 219 НК РФ гражданин имеет право произвести возврат 13% за купленные по назначению доктора лекарственные препараты. Одним из главных условий возврата за лекарства будет наличие данного препарата в специальном перечне, в соответствии с постановлением РФ №201 от 19.03.2001. В случае отсутствия лекарства в данном списке, необходимо посмотреть его наличие в перечне на основании письма ФНС №БС-4-11/111454 от 01.07.2015. Если лекарства есть в списках, то можно начинать собирать документы.

Для оформления возврата 13% понадобятся:

• выписанный оригинал рецепта от доктора на лекарства по форме 107-1/у с обязательной печатью для ФНС;
• финансовые документы, подтверждающие произведенную оплату лекарственных препаратов (если в кассовом чеке отсутствует наименование приобретенных препаратов, то необходимо попросить товарный чек);
• заполненная налоговая декларация по форме 3 НДФЛ;
• подписанный оригинал справки о доходах формы 2 НДФЛ;
• при возврате налога для неработающего пенсионера через супруга или детей копии документов, свидетельствующих о близком родстве.

Помимо указанных документов, специалист налоговой инспекции может дополнительно попросить предоставить копию паспорта, свидетельство ИНН и оригиналы документов, подтверждающих оплату лекарств. Кроме того, часть препаратов, которые назначают лечащий специалист, не требует рецепта, но для получения дальнейшего возврата в налоговой инспекции, необходимо оформить рецепт установленной формы.

Привлечение к процедуре близкого родственника

Налоговый вычет для пенсионеров на лечение могут получать сыновья и дети (биологические или усыновленные), которые официально трудоустроены и, из дохода которых делается отчисление подоходного налога в счет государственного бюджета России.

В таком случае необходимо принимать во внимание следующие правила осуществления процедуры:

• договор с медицинским учреждением заключается непосредственно с ребенком, но в соглашении указывается, что лечение проводится в отношении пенсионера;
• во время перевода денег в платежной квитанции должен значиться ребенок, но фамилия пенсионера также должна отображаться.

Что касается перечня необходимых документов, то он должен включать следующие бумаги:

• паспорт пенсионера;
• пенсионное удостоверение;
• паспорт ребенка;
• документ, подтверждающий родство ребенка и родителя (справка ЗАГС, решение суда об усыновлении);
• оригинал договора с медицинской организацией, которая производила лечение;
• платежные документы;
• заявление на получение возврата денег.

Внимание! Кроме ребенка подать заявление на вычет может супруг пенсионера, продолжающий официальное трудоустройство с оплатой подоходного налога.

Может ли неработающий пенсионер оформить налоговый вычет на лечение

Согласно действующему законодательству неработающий пенсионер не может получить компенсацию за лечение, так как он не перечисляет в бюджет налоги.

ВАЖНО! Пенсия является социальной выплатой и освобождается от оплаты НДФЛ, соответственно, гражданин не считается налогоплательщиком.

Если пенсионер официально не трудоустроен, но имеет дополнительную прибыль (например, от сдачи в аренду земли, продажи автомобиля и т. д.), то платит налог 13% от полученного дохода и имеет право на оформление налогового вычета.

Если лечебные процедуры и препараты оплачивают близкие родственники (например, дети или муж/жена), полная сумма вычета полагается им. В ИФНС предоставляется документация, которая подтверждает факт родства с престарелым пациентом и выписки из клиники о том, что плату за лечение проводил родственник.

Ответы на актуальные вопросы

Вопрос №1. Как оформить вычет на лечение, произведенное в ноябре 2015 г., если налогоплательщик вышел на пенсию в сентябре, а до этого заработная плата его за 9 месяцев меньше расходов на лечение?

Вопрос №2. В течение какого времени можно рассчитывать на получение компенсации на лечение пенсионера после подачи документов?

Ответ. Компенсация будет получена не позднее 4 месяцев после предоставления пакета документов в ФНС. Три месяца отведены на проверку представленного заявления и документов, приложенных к нему, а 30 дней – на перечисление средств в случае положительного решения.

Вопрос №3. Как узнать, относится ли лечение к дорогостоящему?

Ответ. Лечение может быть отнесено к дорогостоящему только на основании перечня, утвержденному Правительством. Пациенту нет необходимости изучать его, поскольку в справке медучреждения, которую предоставляет налогоплательщик в ФНС, содержится информация о том, какое лечение было проведено пациенту – дорогостоящее или нет.

Какие операции делают бесплатно по полису ОМС

При наличии полиса обязательного медстрахования в некоторых случаях предусматриваются бесплатные операции на глаза для пенсионеров. Понесенные лечебным учреждением затраты государство возместит из бюджета. Квота полагается при наличии направления от Министерства здравоохранения.

Пенсионер должен предоставить выписку из медицинской организации (заключение врача) о необходимости проведения операции на глазах, а также анализы. В список медицинских манипуляций, подлежащих компенсации из бюджета, входят:

• удаление катаракты без замены хрусталика или с заменой искусственным хрусталиком отечественного производства;
• исправление косоглазия;
• удаление глаукомы;
• выявление врожденных аномалий;
• хирургическое вмешательство при травматической деформации сетчатки.

Особенности получения налогового вычета на лечение

Здоровье – самый ценный ресурс человека, восполнить который если и возможно, то обойдется это в круглую сумму. Поэтому получение налогового вычета на лечение – актуальный вопрос, особенно для пенсионеров. Его оформление имеет ряд важных особенностей:

• наличие лицензии у лечебного заведения на оказание услуг, предоставляемых пенсионеру;
• наличие типа лечения или применяемых лекарственных средств в перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года (сюда, например, входит лечение ожогов, дыхательных органов, поджелудочной железы, новообразований, зубов, проведение операций);
• ограничение по сумме (15 600 рублей в общем случае, если лечение относится к числу дорогостоящих, то вернуть можно 13% от всей стоимости услуг без ограничений) и размеру полученного заработка.

Список медуслуг и количество вычета по налогу

По частям получить компенсацию реально на такие расходы пенсионеров, как:

1. Траты на медстрахование.
2. Выплата за услуги врача.
3. Расходы на препараты. Лекарственные средства, которые были прописаны доктором, обязаны находиться в специализированном списке, который был утвержден Правительством России.

Так сколько будет составлять выданная сумма? Размер вычета имеет определенную границу в размере 120 тысяч руб. в год по недорогому лечению. Как было сказано выше, за дорогие услуги ограничения по возврату не предусмотрены. Но подобный вычет не может оказаться больше годовой прибыли пенсионера или родственников (в ситуации, если услуги за медицинскую помощь оплачивали дети, и они же и станут получателями налога).

Список дорогостоящих видов лечения включает множество позиций, основные из них:

1. Операция по пластике.
2. Лечение бесплодия.
3. Хирургическое вмешательство вследствие аномалий с рождения и пороков развития.
4. Протезирование суставных сумок.
5. Лечение сложных типов диабета.
6. Протезирование в целом.

Количество и пределы вычета

Наибольшая величина вычета по недорогому лечению равна 120 тыс. руб. Это не значит, что пенсионеру или пенсионерке будет выдаваться обозначенная сумма. Им возвратят только 13% от вычета налога.

Однако имеется еще одна граница по стоимости возврата – его объем не может быть выше прибыли, которая была заработана лицом, претендующим на получение привилегии.

К примеру, зарплата пенсионера, который работает, за полгода была равна 270 тыс. р. В сентябре он осуществил затраты в величине 50 тыс. руб. на лечение у стоматолога.

Так как посещение данного врача не относится к дорогому лечению, по нему будет действовать ограничение в 120 тысяч. Сумма, которая была затрачена на больницу, меньше данной границы и меньше суммы прибыли пенсионера за определенный срок. А это означает, налоговое отчисление будет составлять 50 тысяч рублей.

После получения всей нужной документации органы налоговой службы пенсионеру смогут возмещать по частям последние расходы на лечение в количестве 50000*13%, равных 6500 рублей, которые и не подлежат налогообложению.

Возврат через ФНС и работодателя

Вернуть процент с потраченной суммы можно как через ФНС, так и на работе. Хоть процедуры возврата будут отличаться, список необходимых бумаг будет включать общие пункты:

• паспорт;
• ксерокопию договора о предоставлении медуслуг;
• медицинскую справку;
• копию лицензии медицинской клиники на предоставление соответствующих услуг;
• бумаги, подтверждающие наличие группы инвалидности (для инвалидов);
• ксерокопии платежных документов.

Если вычет делается на родственников, необходимо предоставить и другие бумаги: паспорт супруги или ребенка старше 14 лет, свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о бракосочетании.

Для оформления компенсации после операции через ФНС пенсионер также должен предоставить:

• справку по форме 2-НДФЛ;
• реквизиты для перевода средств;
• заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.

Похожие записи:

• Больничный лист по уходу за ребенком до 7 лет
• Исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения без договора в арбитражный суд
• Иностранные работники 2023: какие изменения учесть работодателям