Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы на транспортный налог — 2022. Кто и почему может не платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Россияне, сочетающие пенсию и активную трудовую деятельность, теряют право на многие льготы. При этом закон гарантирует им право получить у работодателя дополнительные дни отпуска «за свой счет» в любое время.
Резюме «вопрос-ответ»
Имеют ли российские пенсионеры льготы по транспортному налогу?
Только в том случае, если соответствующая льгота установлена региональным законодательством — как, например, в Ярославской области и Карелии. В федеральном законодательстве отсутствуют нормы права, обязующие государственные органы предоставлять льготы пенсионерам по транспортному налогу.
В чем может выражаться льгота пенсионерам по транспортному налогу?
На примере законодательства Ярославской области — в возможности не платить рассматриваемый налог в принципе, если в собственности пенсионера — легковая машина мощностью до 100 лошадиных сил. В Республике Карелия другие нормы: пенсионер вправе лишь уменьшить соответствующий налог на 50%.
Но во всех случаях пенсионер, принадлежащий к социальной категории, для которой установлены льготы, предполагающие еще более заметное уменьшение налоговой нагрузки по региональному законодательству, вправе использовать данные льготы.
Что нужно сделать пенсионеру для пользования льготой по налогу на ТС?
Обратиться в Налоговую инспекцию с документами, что подтверждают право на соответствующую льготу.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
Льготы по транспортному налогу
Квитанция не приходит, если налог составляет менее 100 рублей, в этом случае его можно не оплачивать (может быть включен в будущие периоды).
Какие льготы по транспортному налогу можно получить?
Действуют льготы для инвалидов, как мы уже упоминали выше. Кроме того, на федеральном уровне установлена льгота в виде освобождения от уплаты транспортного налога определенных категорий физических лиц, на которых зарегистрированы транспортные средства, имеющие местонахождение на федеральной территории «Сириус»:
-
лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, – в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, автобусов с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
-
один из родителей (законных представителей) ребенка-инвалида, имеющего заключение о наличии медицинских показаний для приобретения транспортного средства, – в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
-
организации и физические лица – в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями мощностью до 150 лошадиных сил включительно.
Условия для получения льгот
Транспортный тип налогообложения — это региональный сбор, который идёт на пополнение бюджета региона, а также отдельно взятого города.
Региональные, или же местные органы власти сами вправе решить, какой категории населения предоставить льготу на данный вид налогообложения, а также определить в каком размере будет предоставлена данная льгота.
Органы самоуправления на местах, могут полностью освободить всех граждан, которые достигли пенсионного возраста и получают пенсионное обеспечение от дорожного сбора за автотранспорт.
Также местные власти могут ввести ограничение в данной категории налогоплательщиков и ввести частичное освобождение некоторых пенсионеров.
Решение местных властей может быть абсолютно разным:
- Полное освобождение пенсионеры получают только на один автомобиль;
- Второе транспортное средство оплачивается по полной стоимости, или же по льготе в 50,0%, а в некоторых областях не более 20,0%.
Многие местные органы власти вводят льготные ограничения:
- Льгота всем пенсионерам, которые владеют отечественным автотранспортом;
- Ограничения по объему двигателя — до 150 лошадиных сил.
Оформление льгот на транспортный налог для пенсионеров
Предоставление льгот на транспортный налог носит заявительный характер. Это подразумевает необходимость личного обращения пенсионера в налоговую службу для оформления полагающихся скидок. Стоит сказать, что сотрудники ФНС не могут разыскивать граждан и сообщать им об имеющихся льготах, поэтому пенсионеры должны самостоятельно изучить и знать свои права.
Гражданин, желающий оформить льготу на транспортный налог, должен обратится в налоговую службу, предоставив следующий список документов:
- Оригинал и ксерокопии паспорта.
- Пенсионное удостоверение.
- Документы на автомобиль (ПТС, свидетельство о постановке на учет).
- ИНН.
В ФНС гражданин обязан лично заполнить заявление с просьбой о предоставлении льготы. Стандартно в нем указывается:
- Наименование отделения налогового органа, в который подается заявка.
- Паспортные данные заявителя.
- Номер ИНН.
- Основания для получения льготы.
- Список документов, приложенных к заявке.
В заключении заявления ставится дата составления и подпись заявителя. Подать документы в ФНС разрешено четырьмя способами:
- Лично. Гражданин записывается на прием в налоговую службу, предает полный пакет документов уполномоченному сотруднику.
- Письмом. Пенсионер вправе подать документы через Почту РФ в виде заказного письма.
- Электронной заявкой. Современные технологии позволяют подать документы на получение льготы, не выходя из дома. Достаточно лишь зарегистрироваться на сайте Госуслуг или ФНС.
- Через законного представителя. Пенсионер может оформить доверенность на управление личными делами на родственников или знакомых. По ее условиям, они будут вправе подать документы в ФНС от лица доверителя.
Отправляя документы в виде заказного письма, гражданин должен знать, что проведение их нотариального заверения не обязательно. Главное – поставить на документах подпись и надпись «верно». Подобное правило используется ФНС с начала 2014 года.
Представленная выше форма заявления и перечень документов, необходимых для оформления льготы на транспортный налог имеют общий характер. В регионах возможно введение упрощенной регистрации заявлений, а также дополнительного списка документации. В связи с этим, перед подачей заявки, рекомендовано посетить отделение ФНС и узнать лично какие документы необходимы.
Обращаясь к электронной форме подачи заявки на предоставление льгот по транспортному налогу, пенсионер должен заполнить небольшую форму с указанием личных данных. К сожалению, но электронные заявки не освобождают полностью от необходимости посещения ФНС. Гражданину назначат дату и время, в которое он должен посетить налоговую службу лично, предоставить документы и подтвердить свою заявку.
Шаг 1: Оформление заявления
Льготы назначаются в заявительном порядке, поэтому пенсионеры должны сами проявлять инициативу, чтобы ими воспользоваться. Для этого в ФНС надо подать заявление вместе с другой необходимой документацией, на основании которой будет назначена скидка или принято решение об освобождении от уплаты налога.
При составлении документа вписываются следующие данные:
- название отделения ФНС, куда будет предоставлено заявление;
- должность работника данного учреждения, у которого возникает ответственность рассматривать заявление и другие бумаги;
- паспортные данные заявителя;
- его контактные данные;
- в тексте указывается региональный закон, на основании которого пенсионер может рассчитывать на льготы;
- прописываются параметры имеющегося автомобиля;
- в конце приводится список документов, прилагаемых к заявлению.
Также желательно привести в заявлении расшифровку основания, применяемого для получения послабления.
Шаг 3: Передача документации работнику ФНС
Как только заявление и другие документы будут полностью готовы, они могут быть переданы работнику ФНС. Инспектор при принятии всех этих бумаг произведет их тщательную проверку, чтобы определить, имеются ли в них какие-либо ошибки.
Допускается приносить документы не только лично, но и отправлять их по почте. Также разрешено пользоваться помощью представителя, но у него должна быть доверенность, заверенная заранее нотариусом. Также ФНС предлагает возможность отправки разной документации с помощью интернета. Для этого надо зарегистрироваться на сайте данного учреждения. Далее осуществляется процесс авторизации, позволяющий получить доступ к личному кабинету. После этого в нужное отделение ФНС в режиме онлайн отправляются документы, на основании которых пенсионер может рассчитывать на льготу. Далее надо только подождать, когда будет принято решение инспекцией.
Платят ли пенсионеры налог на транспорт
Любое движимое имущество человека облагается налогом, который он должен платить в региональный бюджет. Пенсионеры не являются исключением, они такие же налогоплательщиками, обязанные выполнять свой долг перед государством.
Регламентируется транспортный налог главой 28 Налогового Кодекса РФ, но размер, условия и время оплаты, налоговые льготы гражданам прописываются в региональных законах. Это значит, что для каждого региона страны существуют свои правила уплаты транспортного налога для пенсионеров.
Освобождаются ли от уплаты транспортного налога пенсионеры? Нет, но региональными законами предусмотрены дополнительные социальные льготы. Они значительно уменьшают сумму, которую приходится платить пенсионерам за свои автомобили.
Для получения четких сведений по времени оплаты и существующим льготам, достаточно обратиться в налоговую по месту проживания (ФНС). Сотрудники организации должны дать четкие ответы по каждому конкретному случаю.
Размер налоговых платежей может быть разным, на него влияет количество лошадиных сил (л.с.
– мощность двигателя авто- и мотортранспорта) в имеющемся транспорте, категория определенного гражданина и количество имеющихся во владении ТС.
Общая информация о транспортном налоге
Согласно аб. 1 ст. 357 НК России (далее – Кодекс), транспортный налог уплачивается в РФ любыми физическими и юридическими лицами, на которых поставлены на учет автомототранспортные средства, являющиеся объектом обложения в соответствии со ст. 358 Кодекса.
К таким ТС, например, относятся:
- автомобили;
- мотоциклы;
- автобусы;
- мотороллеры;
- самолеты;
- вертолеты;
- снегоходы;
- катера, моторные лодки, яхты и прочие водные судна.
За некоторые виды ТС платить транспортный налог не нужно. Все они указаны в ч. 2 ст. 358 Кодекса, например:
- весельные лодки;
- моторные лодки с мощностью движка не более 5 л. с.;
- легковые машины, оборудованные для их использования инвалидами;
- ТС с мощностью движка до 100 л. с., которые были приобретены органами соцзащиты специально для льготных категорий граждан и др.
Платит ли пенсионер транспортный налог
Пенсионеры относятся к одной из категорий граждан, которые в силу своего статуса вправе претендовать на многие виды льгот, в том числе и связанных с налогообложением. Однако действующее федеральное законодательство не предполагает освобождения их от уплаты транспортного налога. Кроме этого, имеющиеся нормативно-правовые акты не предполагают и снижения уровня налоговой ставки для данной категории граждан.
В этой связи за транспортные средства, находящиеся в собственности, пенсионеру необходимо будет платить соответствующий налог.Однако среди граждан, находящихся на пенсии, есть отдельные категории, имеющие льготы.
Кроме этого, в ряде субъектов федерации приняты свои нормативные акты, где пенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога или условия его начисления значительно мягче. Однако местные НПА действуют только на территории конкретного региона, не являясь общеобязательными для всей страны.
Дополнительные льготные условия
Местные власти способны устанавливать свои тарифные ставки в зависимости от экономического уровня данного региона. Бонусный коридор варьируется от 20 до 50 процентов от размера обычной платы. Пример тому получающие скидки представители пенсионного возраста, владеющие авто отечественного производства с мощностью движка до 150 л/с.
Ветераны ВОВ, участники БД, засл. герои СССР и РФ не платят транспортный вычет, если м/д авто не достигает 200 л/с включительно. Отдельные регионы предоставляют дополнительные бонусы, исходя из возрастных данных заявителей.
Приведем таблицу лояльности по различным регионам России (региональные привилегии):
- Скидка пенсионерам на транспортный налог, не считая федеральных послаблений, не предоставляется жителям Москвы и Московской области. Исключение составляют автовладельцы, чьи средства передвижения не превышают 70 лош. сил. Такие пенсионеры не платят дорожно-транспортный сбор на одну единицу автотехники. Об этом гласит закон за № 129/2002 – ОЗ от 16 ноября 2002 г., коррективы внесены 22 октября 2014 г.
- Власти Санкт-Петербурга и Ленинградской обл. предлагают возрастные скидки на одну машину. Автомобиль должен быть от отечественного производителя и не превышать 150 лошад. сил включительно.
- Жители Архангельска и его областей могут воспользоваться аналогичной Санкт-Петербургу программой лояльности. Транспорт категории «А» подпадает под льготную программу, если л. с. мототехники не превышают 40 единиц включительно.
- Власти г. Красноярска и его областей радуют своих пожилых так же, как и власти Архангельска. Добавляются к послаблениям снегоходы, сноуборды и другая зимняя техника с мощн. дв. до 50 л/с. Все цены снижаются на 10%.
- Жители г. Белгород и Белгородской области могут рассчитывать на бонусы с автотранспортом до 100 л/с на одну единицу авто.
- В г. Новосибирске и в области жители вправе обратиться в местный орган ФНС и узнать о возрастных рамках, чтобы получить бонус на ТН.
Региональные особенности
Таблица № 3 «Правила льготирования в отдельных муниципалитетах»
| Регион | Полное освобождение | Скидки в % с граничной мощностью в л.с. | ||||||||
| Без условий | 80 | 100 | 120. | 150 | 30 до 130. | 50 не больше 100 | 50 в пределах 150 | 50 без учета ТТХ | 70 до 100 л.с. | |
| Адыгея | + | |||||||||
| Башкортостан | + | |||||||||
| Волгоградская | + | |||||||||
| Воронежская | + | |||||||||
| Еврейский АО | + | |||||||||
| Ивановская | + | |||||||||
| Кабардино-Балкария | + | |||||||||
| Калужская | + | |||||||||
| Кировская | + | |||||||||
| Красноярский Край | + | |||||||||
| Курганская | + | |||||||||
| Ленинградская | + | |||||||||
| Липецкая | + | |||||||||
| Мурманская | + | |||||||||
| Новосибирская | + | |||||||||
| Оренбургская | + | |||||||||
| Сахалин | + | |||||||||
| Самарская | + | |||||||||
| Санкт-Петербург | + | |||||||||
| Саратовская | + | |||||||||
| Северная Осетия | + | |||||||||
| Тамбовская | + | |||||||||
| Тульская | + | |||||||||
| Удмуртия | + | |||||||||
| Ульяновская | + | |||||||||
| Хабаровский Край | + | |||||||||
| Чечня | + |
Если в таблице нет данных о каком-то регионе, то возможность получения пенсионерами льгот в области не предусмотрена.
Какие сегодня существуют льготы по транспортному налогу?
В настоящее время для большинства налогов существуют льготы, на которые имеют право некоторые категории граждан. Правда, знают о них далеко не все. Имеются и льготы по транспортному налогу для пенсионеров.
- В первую очередь льготы предоставляются тем пенсионерам, которые имеют не одно, а несколько разных транспортных средств. Например, автомобиль и трактор. В этом случае их владелец сможет оплачивать только десять процентов от суммы налога за каждый вид транспорта.
- Кроме того, рассчитывать на льготные скидки пенсионер сможет, если его автомобиль имеет мощность свыше ста лошадиных сил. В этом случае ему достаточно будет выплачивать налог только за «дополнительную» мощность. Такая льгота позволяет отлично сэкономить.
- Если гражданин владеет автомобилем, мощность которого не превышает ста лошадиных сил, то ему положены не просто льготы на транспортный налог для пенсионеров, а полное освобождение от него. Интересно, что в некоторых регионах избежать уплаты по обсуждаемой причине можно будет всем категориям граждан. Правда, в таких областях обычно дороже стоит топливо.
При подаче заявления в налоговую инспекцию пенсионер сможет самостоятельно выбрать наиболее предпочтительный для него вид льгот и решить, стоит ли им воспользоваться в определенных условиях.
Что такое транспортный налог
Транспортный налог — это государственный сбор, уплачиваемый владельцами движимого имущества. На размер выплаты влияют регион проживания собственника, ставка налога и мощность двигателя. Цель введения налога на транспорт – накопление капитала для ремонта дорог. В других странах для обновления дорожного покрытия применяют похожие системы сбора средств.
Транспортный налог обязателен и уплачивается ежегодно до 01.12 календарного года, следующего за отчетным. Например, квитанции за 2018 год придут автовладельцам в 2019 г. и так далее. Этот сбор касается всех владельцев транспортных средств. В 2019 году нововведений относительно льгот для пенсионеров нет, однако расширяется список региональных субсидий.
К транспортным средствам, облагаемым налогом, относятся:
- наемный легковой, грузовой транспорт;
- водный транспорт парусного, моторного, несамоходного и др. типов, а также гидроциклы;
- воздушный транспорт (вертолеты, самолеты).
Транспортный налог оплачивается на основании уведомления, полученного из налоговой инспекции. Размер этого налога определяется налоговой службой, исходя из сведений о транспортном средстве и его владельце, полученных от ГИБДД – органа, в котором зарегистрировано данное ТС.
Уплатить транспортный налог необходимо до 1 декабря года, следующего за прошедшим налоговым периодом. Например, налог за 2017 год следует уплатить до 1 декабря 2019 года.
Рассчитать размер транспортного налога самостоятельно может каждый автовладелец: для этого необходимо мощность двигателя ТС умножить на действующую налоговую ставку и на повышающий коэффициент, предусмотренный для автомобилей, стоимость которых превышает 3 млн рублей.
Например, если мощность автомобиля составляет 350 л. с., а его стоимость находится в интервале 3-5 млн рублей, то Величина транспортного налога составит:
350 л. с. х 150 рублей х 1,3 = 68 250 рублей
Где:
- 150 рублей — налоговая ставка
- 1,3 — повышающий коэффициент для этой категории автомобилей
Помимо этого, для определения величины транспортного налога можно воспользоваться специальным онлайн-калькулятором, размещённым на сайте ФНС или на других интернет-ресурсах.